Les choses à faire et à ne pas faire en matière d’investissement et de trading
| Roth IRA vs IRA traditionnels | ||
|---|---|---|
| Roth IRA | IRA traditionnels | |
| Contributions | Les contributions ne sont pas déductibles des impôts | Les cotisations peuvent être déductibles des impôts |
| Limites de cotisation | 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus | 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus |
| Limites de revenus | Vous ne pouvez pas cotiser si votre revenu brut ajusté modifié est supérieur à 140 000 $ pour 2021 (144 000 $ pour 2022) pour les déclarants célibataires ou 208 000 $ pour 2021 (214,00 $ pour 2022) si vous êtes marié et déposez conjointement | Aucune limite de revenu |
| Retraits | Exonéré d’impôt et sans pénalité si vous avez au moins 59 ans et demi et que cela fait au moins 5 ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA | Aucune pénalité si vous avez au moins 59 ans et demi, mais les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire |
| Limite d’âge pour les cotisations | Pas de limite d’âge | Pas de limite d’âge |
| RMD | Aucun RMD pour la durée de vie du titulaire du compte | Les RMD commencent à 72 ans |
Investissements Roth IRA populaires
Les Roth IRA peuvent contenir à peu près n’importe quel actif financier, à l’exception de l’assurance-vie et des objets de collection. Cependant, les sociétés IRA « à grande surface » (par exemple, Schwab, Fidelity et Vanguard) s’en tiennent généralement aux actifs qu’elles vendent (et font de l’argent) – tels que les actions, les obligations et les fonds communs de placement. Si vous souhaitez accéder à des actifs non traditionnels tels que l’immobilier et les métaux précieux, vous avez besoin d’un dépositaire qui propose un compte spécial appelé IRA autogéré (SDIRA).
Voici un aperçu de certains des investissements les plus populaires pour les comptes Roth IRA standard (c’est-à-dire non autogérés):
Investissements IRA interdits
Il existe une poignée d’investissements que vous ne pouvez pas détenir dans un Roth IRA :
- Assurance-vie
- Objets de collection, y compris l’art, les tapis, les métaux, les antiquités, les pierres précieuses, les timbres, la plupart des pièces de monnaie, les boissons alcoolisées et certains autres biens personnels corporels
Selon l’IRS, si vous investissez votre IRA dans un objet de collection, le montant que vous investissez est considéré comme distribué l’année où vous avez acquis l’article et vous devrez peut-être payer une pénalité fiscale de 10 % sur la distribution anticipée.
Bien que les pièces soient généralement interdites dans les IRA, vous pouvez investir dans des pièces d’or américaines d’une, demie, un quart ou un dixième d’once ou des pièces d’argent d’une once frappées par le département du Trésor américain. Un IRA peut également investir dans certaines pièces de platine et certains lingots d’or, d’argent, de palladium et de platine.
Transactions Roth IRA interdites
Une transaction interdite dans un Roth ou un IRA traditionnel est toute utilisation inappropriée du compte par le propriétaire, son bénéficiaire ou toute personne disqualifiée, y compris le fiduciaire ou les membres de la famille du propriétaire. L’IRS interdit strictement les transactions suivantes dans les comptes IRA :
- Emprunter de l’argent à un IRA
- Vendre une propriété à un IRA
- Utilisation d’un IRA comme garantie d’un prêt
- Acheter une propriété pour un usage personnel avec des fonds IRA
Comptes sur marge et Roth IRA
Les comptes sur marge sont des comptes de courtage qui vous permettent d’emprunter de l’argent à votre société de courtage pour acheter des titres. Le courtier facture des intérêts et les titres sont utilisés comme garantie. La marge vous permet d’acheter plus de titres avec moins d’argent, augmentant à la fois les gains et les pertes.
Étant donné que l’IRS interdit l’utilisation d’un IRA comme garantie d’un prêt, vous ne pouvez généralement pas utiliser de marge pour négocier avec un IRA. Si vous le faites, l’IRS pourrait considérer l’ensemble de l’IRA comme distribué. Cela signifie que vous devrez de l’impôt sur le revenu sur le montant total de l’IRA, plus une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi ou si cela fait moins de cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un IRA.
Pourtant, certains courtiers autorisent ce que l’on appelle une «marge limitée», ce qui revient à obtenir une avance de fonds sur les titres que vous vendez. Par exemple, si vous vendez une action sur votre compte IRA, il peut y avoir un délai entre l’exécution de la transaction et le moment où vous recevez l’argent sur votre compte. Si vous avez un compte à marge limitée, vous pouvez effectuer une autre transaction en attendant le règlement de la transaction précédente, la vente d’actions dans notre exemple. Cela signifie que vous pouvez gérer les placements dans le compte plus rapidement et plus facilement.
Contrairement à un compte sur marge standard, vous ne pouvez pas négocier de positions courtes ou établir des positions d’options nues dans un compte à marge limitée.
Une marge limitée est disponible pour la plupart des types IRA, y compris les variétés Roth, traditionnelles, SEP et SIMPLE. Les courtiers qui autorisent une marge limitée pour les IRA ont des conditions d’éligibilité spécifiques (par exemple, un solde minimum), et votre compte doit être approuvé pour ce type de marge avant de placer des transactions.
Retraits Roth IRA
De manière générale, les règles de retrait pour les Roth IRA sont plus flexibles que pour les IRA traditionnels et les 401(k).
Les règles de retrait du Roth IRA diffèrent selon que vous retirez vos cotisations ou vos revenus de placement. Les cotisations sont l’argent que vous déposez dans un IRA, tandis que les revenus et les gains sont vos bénéfices. Les deux poussent en franchise d’impôt dans votre compte.
- Retrait des cotisations : Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. C’est parce que les cotisations sont financées avec des dollars après impôt, de sorte que vous avez déjà payé des impôts sur cet argent.
- Retrait des gains : Si vous retirez les revenus de l’IRA, vous pourriez être assujetti à l’impôt sur le revenu et à une pénalité de 10 %, selon votre âge et depuis combien de temps vous possédez le compte.
En général, vous pouvez retirer vos gains sans impôt ni pénalité si :
- Vous avez au moins 59 ans et demi
- Cela fait au moins cinq ans que vous avez contribué pour la première fois à un Roth IRA. C’est ce qu’on appelle la règle des cinq ans.
Pouvez-vous perdre de l’argent dans un Roth IRA?
En raison de ses avantages fiscaux, les Roth IRA sont l’une des meilleures options disponibles pour les épargnants de retraite. Cependant, comme d’autres investissements, votre Roth IRA peut perdre de l’argent. Par exemple, vous pourriez perdre de l’argent dans votre Roth IRA en raison de ralentissements du marché, de pénalités de retrait anticipé ou parce que le compte n’a pas eu suffisamment de temps pour s’accumuler.
Dois-je convertir mon IRA traditionnel en Roth IRA ?
Quelle est la règle des 5 ans pour les retraits Roth IRA ?
Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment sans impôt ni pénalité, quel que soit votre âge. Cependant, les retraits de revenus ne sont exonérés d’impôt et de pénalité que si vous avez au moins 59 ans et demi et que vous respectez une période de détention de cinq ans connue sous le nom de règle des cinq ans. La période de cinq ans commence le 1er janvier de l’année d’imposition au cours de laquelle vous avez cotisé pour la première fois à un Roth.
Ainsi, par exemple, si vous avez ouvert un Roth IRA en avril 2022 et désigné la contribution pour l’année d’imposition 2021, votre période de détention de cinq ans commencerait en janvier 2021 et se terminerait le 31 décembre 2025. En supposant que vous ayez au moins 59 ans et demi, vous pouvez retirer vos revenus de n’importe quel Roth IRA que vous possédez en franchise d’impôt et de pénalité à partir du 1er janvier 2026.
L’essentiel
Les Roth IRA sont un moyen populaire d’épargner pour la retraite en raison de leurs avantages fiscaux et de l’absence de distributions minimales requises. Alors que de nombreux investisseurs s’en tiennent aux actions, aux obligations et aux fonds communs de placement pour leurs Roth IRA, investir dans des actifs non traditionnels comme l’immobilier et la crypto-monnaie est possible si vous avez un IRA autogéré (SDIRA).
Bien sûr, gardez à l’esprit que les investissements alternatifs ont un plus grand potentiel de revenus, mais aussi plus de risques. En tant que tels, les SDIRA conviennent généralement mieux aux investisseurs qui ont déjà une expérience substantielle dans l’achat et la vente d’actifs non traditionnels et qui comprennent les implications fiscales de ces investissements.