Définition de la valeur accumulée

Qu’est-ce que la valeur accumulée ?

La valeur accumulée est le montant total qu’un investissement détient actuellement, y compris le capital investi et les intérêts qu’il a gagnés à ce jour. La valeur accumulée est importante dans le domaine de l’assurance car elle fait référence à la valeur totale acquise d’une police d’assurance vie entière. La valeur accumulée, également appelée montant accumulé ou valeur de rachat, est calculée comme la somme ou le total de l’investissement initial, plus les intérêts gagnés à ce jour.

Comment fonctionne la valeur accumulée

À des fins d’assurance, la valeur accumulée commence à s’accumuler lorsque le titulaire d’une police d’assurance vie entière (ou universelle) commence à payer une prime mensuelle. Une compagnie d’assurance prend ces paiements de primes et les divise en deux parties. La première partie couvre les coûts de la police d’assurance de base. La deuxième partie agit comme un type d’investissement qui accumule une valeur de rachat, qui est placée dans un compte interne par la compagnie d’assurance.

Un titulaire de police peut également racheter une police d’assurance-vie entière à la compagnie d’assurance et recevoir en retour la valeur de rachat de la police. La valeur de rachat peut être inférieure à la valeur accumulée si le contrat comporte des frais de rachat. Selon les termes de la police d’assurance vie entière, un titulaire de police peut emprunter sur la valeur de rachat de la police. Le preneur d’assurance peut alors choisir de rembourser l’intégralité du prêt, de ne rembourser que les intérêts ou de ne pas rembourser le prêt ou les intérêts. Si le prêt n’est pas remboursé en totalité, le montant restant dû sera déduit du capital décès final.

La valeur accumulée peut être considérée comme un compte d’épargne forcée, sur lequel le preneur d’assurance peut emprunter tout en gardant la police intacte. Si le propriétaire de la police résilie la police, il recevra la valeur de rachat accumulée moins les pénalités.

Considérations particulières

La valeur accumulée dans une police d’assurance vie entière est à imposition différée tant que le preneur d’assurance maintient la validité du contrat d’assurance. La valeur accumulée peut faire partie intégrante d’une stratégie d’économie d’impôt, car elle maximise le montant d’argent que vous pouvez conserver.

Le retrait des fonds accumulés pendant les années de retraite d’un titulaire de police pourrait même permettre à un titulaire de police de se qualifier pour une tranche d’imposition inférieure. En revanche, la valeur accumulée dans un certificat de dépôt est imposable immédiatement.

Valeur accumulée par rapport aux rentes

La valeur d’accumulation d’une rente est la valeur globale de la rente. Cependant, la valeur de rachat diffère de la valeur accumulée en ce que le montant pouvant être retiré de la police est assujetti à une pénalité de rachat de 10 %.

Par exemple, la valeur accumulée d’une rente pourrait être de 100 000 $, mais après pénalités, la valeur de rachat est de 90 000 $. Si un titulaire de police voulait renouveler la rente, le nouveau compte recevrait 90 000 $.