Un créancier peut-il saisir mon épargne-retraite ?

Dans la plupart des cas, un créancier ne pourra pas accéder à votre épargne détenue par un régime 401 (k), un régime de retraite ou un autre type de régime de retraite parrainé par l’employeur. L’exception, cependant, est le gouvernement fédéral. L’IRS peut saisir ces types d’actifs de retraite pour appliquer un prélèvement fiscal fédéral. En outre, les actifs détenus dans le cadre d’un régime parrainé par l’employeur peuvent être remis à un ex-conjoint pour satisfaire à une ordonnance de relations familiales qualifiée.

Si vos avoirs de retraite sont détenus dans un IRA traditionnel ou Roth, ces fonds ne sont protégés que dans le cadre d’une procédure de faillite. Jusqu’à 1 000 000 $ en fonds IRA peuvent être exemptés d’une masse de faillite.

Protection contre les créanciers généraux

Les plans de retraite mis en place en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) sont pour la plupart protégés contre les créanciers, les procédures de faillite et les jugements des tribunaux. Les plans ERISA sont mis en place avec votre employeur et comprennent des plans 401 (k), des plans de retraite, des IRA SIMPLE, des plans d’employés simplifiés (SEP), des plans d’actionnariat des employés et des plans d’intéressement.

Les comptes ERISA bénéficient de protections supplémentaires contre les faillites en vertu de la Loi sur la prévention des abus de la faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA). Si vous engagez une procédure de faillite, vous pouvez exonérer les actifs du compte qualifié ERISA de votre masse de faillite.

Les comptes traditionnels ou Roth IRA ne sont protégés des créanciers que dans le cadre d’une procédure de faillite. BAPCPA vous permet d’exempter jusqu’à 1 000 000 $ d’actifs IRA de votre patrimoine de faillite. Cette protection s’applique à la somme de vos comptes IRA, et non à chaque compte isolément. La valeur en dollars est ajustée annuellement. En outre, ces limites d’exemption ne s’appliquent pas aux fonds de retraite transférés d’un compte ERISA vers un IRA.

Certains États se sont retirés des protections fédérales en matière de faillite et utilisent leurs propres lois pour déterminer les exemptions de faillite. Néanmoins, BAPCPA protège vos avoirs de retraite même si vous vivez dans l’un de ces États.

Aucune protection contre les fédéraux

Alors que ERISA protège les comptes de retraite de la plupart des créanciers, cela ne s’applique pas à l’Internal Revenue Service (IRS). Cela signifie que le gouvernement fédéral peut saisir vos actifs 401 (k) ou de régime de retraite pour appliquer un prélèvement fiscal fédéral ou recouvrer un jugement résultant d’une évaluation fiscale impayée. De plus, ces biens peuvent être remis à un ex-conjoint pour satisfaire à une ordonnance de relations familiales qualifiée.

La clause anti-aliénation de l’ERISA empêche d’autres types de créanciers d’accéder à vos comptes de retraite parrainés par l’employeur. En vertu de l’ERISA, ces fonds sont détenus par l’administrateur du régime pour votre bénéfice, et vous n’êtes pas libre de les vendre, de les transférer ou de céder vos droits sur eux. Les fonds vous appartiennent une fois que vous les avez retirés en tant que revenu. Jusque-là, ils sont la propriété de l’administrateur du régime, votre employeur, qui ne peut les communiquer qu’à vous.

Ce que tu peux faire

L’argent détenu dans les régimes de retraite qualifiés tels que les 401 (k) et les régimes de retraite sont pour la plupart protégés des créanciers, tandis que les IRA traditionnels et Roth sont protégés par la loi fédérale sur les faillites. Pour garantir qu’un roulement d’un régime de retraite qualifié dans un IRA bénéficie d’une exemption totale dans une procédure de faillite, il est utile de créer un compte séparé uniquement pour ces actifs.