Que faire après avoir trop cotisé à votre 401(k)
Le conseil de base en matière de finances personnelles le plus courant que l’on reçoit est celui-ci : maximisez vos contributions 401(k). Mais qu’est ce que ça veut dire? Quel est le maximum et que faites-vous si vous le dépassez ? Et oui, vous pouvez le dépasser, dans certaines circonstances.
Pour 2021, la contribution maximale autorisée à un 401 (k) est de 19 500 $ par an (passant à 20 500 $ par an en 2022). Le montant combiné des cotisations de l’employeur et de l’employé est de 58 000 $ pour 2021 (61 000 $ pour 2022). Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez verser des cotisations de rattrapage de 6 500 $ supplémentaires par année. Vérifiez auprès de votre service des ressources humaines pour déterminer quel type de rythme vous êtes.
Les cotisations excédentaires sont imposées à 6 % par an pour chaque année les montants excédentaires restent dans l’IRA. L’impôt ne peut pas dépasser 6 % de la valeur combinée de tous vos IRA à la fin de l’année d’imposition.
Le 15 avril est la date limite généralement citée, mais la date a été reculée dans le passé pour de petites raisons (sauter un jour férié) et de grandes raisons (la pandémie de COVID-19 en 2020).
Points clés à retenir
- Le conseil de base en matière de finances personnelles le plus courant que l’on reçoit est le suivant : maximisez vos contributions 401(k). Mais dans certaines circonstances, vous pouvez dépasser ce montant.
- Pour 2021, la contribution maximale autorisée à un 401 (k) est de 19 500 $ par an (passant à 20 500 $ en 2022).
- Si vous avez cotisé en trop à votre régime 401(k), c’est-à-dire que vous avez cotisé plus que le maximum annuel fixé par l’IRS, vous devez en informer immédiatement votre employeur ou l’administrateur du régime.
Que faire si vous avez trop cotisé
Si vous avez cotisé en trop à votre régime 401(k), c’est-à-dire que vous avez cotisé plus que le maximum annuel fixé par l’IRS, vous devez en informer immédiatement votre employeur ou l’administrateur du régime. Idéalement, cette notification devrait être fournie au plus tard le 1er mars de l’année suivant la survenance de la contribution de report excédentaire, comme on l’appelle techniquement. Cela signifie que si vous avez trop cotisé au cours de l’année d’imposition en cours, la notification doit être fournie avant le 1er mars de l’année d’imposition suivante.
Le montant du report excédentaire devrait vous être remboursé au plus tard le 15 avril. Par exemple, si le report excédentaire s’est produit au cours de l’année en cours, il devrait être corrigé, c’est-à-dire retiré du compte, au plus tard le 15 avril de l’année suivante.
Cette somme doit inclure les gains accumulés sur le montant excédentaire pendant qu’il était dans votre compte. Vous êtes tenu d’ajouter les gains à votre revenu imposable pour l’année où le montant excédentaire est distribué à partir de votre 401 (k).
De plus, si le montant excédentaire a été reporté sur une base avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour indiquer le montant retourné en tant que salaire. Par exemple, supposons que votre report excédentaire s’est produit cette année et que vous avez avisé en temps opportun l’administrateur de votre régime. Si vos cotisations ont été versées sur une base avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour cette année afin d’indiquer le montant du report excédentaire en tant que salaire imposable (dans l’encadré 1).
Le montant excédentaire
Si la cotisation excédentaire vous est restituée, tout revenu inclus dans le montant qui vous est restitué doit être ajouté à votre revenu imposable sur votre déclaration de revenus pour cette année-là. Les cotisations excédentaires sont imposées à 6 % par an pour chaque année les montants excédentaires restent dans l’IRA. L’impôt ne peut pas dépasser 6 % de la valeur combinée de tous vos IRA à la fin de l’année d’imposition.
Pour éviter la taxe de 6 % sur les cotisations excédentaires, vous devez retirer :
- Cotisations excédentaires de votre IRA à la date d’échéance de votre déclaration de revenus individuelle (y compris les extensions)
- Tout revenu gagné sur la cotisation excédentaire
Si la cotisation excédentaire vous est retournée cette année, par exemple, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné devrait être ajouté à votre revenu imposable sur la déclaration de revenus que vous produisez au printemps prochain.
Si le montant excédentaire ne vous est pas retourné au plus tard le 15 avril, vous pourriez payer deux fois l’impôt sur le montant — dans l’année où l’excédent s’est produit et dans l’année où il vous est retourné.