Puis-je transformer un IRA traditionnel en un plan 529 ?

Si vous avez de l’argent dans un IRA traditionnel que vous souhaitez mettre dans le plan 529 d’un petit-enfant, vous ne pouvez pas simplement le transférer d’un compte à l’autre, désolé de le dire. Au lieu de cela, vous devrez prendre une distribution de l’IRA, puis mettre l’argent dans le plan 529. Cela signifie que vous devrez payer des impôts sur le revenu sur le montant que vous retirez ainsi qu’une pénalité fiscale de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi. Heureusement, il existe de meilleures façons d’accomplir à peu près le même objectif.

Utilisation de vos distributions minimales requises

Après l’âge de 70½ ou 72 ans (selon l’année où vous atteignez 70½ ans), vous devez généralement prendre chaque année les distributions minimales requises (RMD) de votre IRA traditionnel. Si vous n’avez pas besoin de cet argent pour vos frais de subsistance, vous pouvez le réinvestir comme bon vous semble, y compris dans le régime 529 d’un petit-enfant. Vous devrez toujours payer l’impôt sur le revenu sur la distribution, mais de toute façon, il n’y avait pas moyen d’éviter cela.

Prendre une distribution IRA pour les dépenses d’éducation

Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez contourner la pénalité de retrait anticipé de 10 % en utilisant votre distribution IRA pour payer une partie des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées de votre petit-enfant. Ceux-ci comprennent les frais de scolarité, les frais obligatoires, le gîte et le couvert et certains autres coûts. Encore une fois, vous devrez toujours payer de l’impôt sur la distribution, quel que soit votre âge.

Financer le plan 529 avec d’autres fonds

Puisqu’il est difficile, voire impossible, d’éviter les impôts lorsque vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel, une meilleure solution, si vous pouvez vous le permettre, serait de cotiser au régime 529 de votre petit-enfant soit à partir de votre revenu gagné, soit en encaissant d’autres , les actifs non liés à la retraite, tels que l’argent dans un fonds commun de placement qui ne fait pas partie de votre IRA.

Si vous recevez une distribution à partir de comptes autres que de retraite, vous devrez toujours de l’impôt, mais il est probable qu’il soit imposé à un taux inférieur. Les distributions de fonds communs de placement sont imposées comme des gains en capital à long terme, tant que vous possédez les actions depuis au moins un an, tandis que les distributions traditionnelles de l’IRA sont imposées au même taux que votre revenu ordinaire, qui est généralement plus élevé.

Combien pouvez-vous contribuer ?

Peu importe d’où vient l’argent, il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser. Donner à votre petit-enfant plus de 15 000 $ (ou 30 000 $ si vous et votre conjoint cotisez tous les deux) par an déclenchera généralement des impôts fédéraux sur les dons.

L’IRS vous permet de « charger en avance » vos contributions à un plan 529 en faisant jusqu’à cinq ans de cadeaux à la fois. C’est 75 000 $ pour une personne ou 150 000 $ pour un couple.

Les États, qui administrent 529 plans, fixent également des limites sur le montant total d’argent pouvant être versé sur un seul compte 529. À partir de 2021, ces limites vont de 235 000 $ à 529 000 $, selon l’État.

Notez, cependant, que les limites de l’impôt sur les dons ne s’appliquent pas si vous payez de l’argent pour les frais de scolarité de votre petit-enfant directement à l’établissement d’enseignement. C’est ce qu’on appelle « l’exclusion scolaire » et cela ne s’applique qu’aux frais de scolarité, pas aux autres dépenses. »

Qu’en est-il des Roth IRA ?

Si vous avez un Roth IRA, par opposition à un traditionnel, les règles sont différentes. Les retraits d’un compte Roth ne sont pas taxés, tant que vous remplissez certaines conditions. Et vous pouvez retirer vos cotisations au compte, par opposition aux revenus du compte, à tout moment sans pénalité.

L’inconvénient de prendre de l’argent d’un Roth IRA pour financer un 529, bien sûr, est que vous renoncerez à la croissance non imposable fournie par le Roth et que vous aurez finalement beaucoup moins d’argent à votre disposition à la retraite.

Cela dit, un Roth IRA peut être un bon moyen d’économiser pour les études collégiales d’un petit-enfant, en particulier si vous ne savez pas si votre aide financière sera nécessaire. Si le petit-enfant a besoin de votre aide, vous pouvez retirer de l’argent du Roth en franchise d’impôt. Sinon, vous pouvez simplement le garder là pour votre retraite.