L’UE retire les Seychelles de la liste noire des paradis fiscaux malgré les révélations de Pandora Papers

L’Union européenne a décidé de retirer les Seychelles de sa liste noire officielle des paradis fiscaux, bien que l’archipel soit désigné comme l’une des principales destinations des sociétés offshore dans les Pandora Papers, une énorme mine de données divulguées exposant les transactions secrètes des riches élites.

La décision de mardi intervient alors que les ministres de l’économie et des finances des pays de l’UE se sont réunis à Luxembourg pour une réunion de deux jours afin de discuter d’un large éventail de questions telles que la reprise économique, la flambée des prix de l’énergie et la récente hausse de l’inflation.

L’UE met à jour sa liste de paradis fiscaux deux fois par an et l’examen a déjà été décidé avant que le Consortium international des journalistes d’investigation ne révèle les stratagèmes fiscaux frauduleux que les politiciens, les milliardaires et les célébrités utilisent pour acheter des biens et cacher leurs actifs. Mais la coïncidence des deux annonces jette le doute sur les efforts du bloc pour lutter contre l’évasion fiscale.

Sur la base des dossiers confidentiels de 14 fournisseurs de services offshore, les Pandora Papers décrivent un réseau complexe de sociétés écrans, de fiducies et de fondations qui permettent aux propriétaires de dissimuler leur identité au public et même aux régulateurs. Les journaux pointent du doigt les juridictions à imposition faible ou nulle telles que les Seychelles, les îles Vierges britanniques, Hong Kong, Belize, Panama et le Dakota du Sud comme certaines des destinations les plus courantes pour ces entités obscures.

Les Seychelles ont désormais été retirées de la liste des paradis fiscaux de l’UE, aux côtés de deux îles des Caraïbes, Anguilla et la Dominique. Les ministres de l’UE ont pris cette décision après que l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) a décidé que les trois archipels avaient droit à un examen supplémentaire pour évaluer leur conformité aux normes internationales en matière de transparence fiscale et d’échange d’informations.

L’année dernière, les Seychelles ont été rétrogradées de « largement conformes » à « partiellement conformes » lorsque l’OCDE a fait part de ses préoccupations concernant la disponibilité et l’accès à l’information dans son secteur offshore – le même secteur exposé par les Pandora Papers comme un terrain fertile pour l’évasion fiscale.

Les Seychelles, Anguilla et la Dominique pourraient à nouveau figurer sur la liste de réserve de l’UE si l’examen de l’OCDE n’améliore pas leur statut actuel.

« La liste noire est une imposture »

Avec la dernière mise à jour, la liste des paradis fiscaux de l’UE passe de douze à neuf territoires : Samoa américaines, Fidji, Guam, Palau, Panama, Samoa, Trinité-et-Tobago, îles Vierges américaines et Vanuatu. De tout cela, seul Panama correspond aux révélations des Panama Papers.

Bruxelles ne qualifie pas ces pays de « paradis fiscaux » et utilise plutôt le terme moins controversé de « juridictions non coopératives » censées « encourager les pratiques fiscales abusives, qui érodent les recettes fiscales des États membres ».

Créée en 2017 pour lutter contre la fraude fiscale et le blanchiment d’argent, la liste noire repose sur trois critères : la transparence de l’information, une concurrence fiscale loyale et la mise en œuvre des normes minimales de l’OCDE sur l’érosion de la base d’imposition et le transfert de bénéfices (BEPS), un ensemble de règles internationales visant à freiner la transfert de bénéfices des juridictions à imposition plus élevée vers des juridictions à imposition plus faible.

Le dispositif peut épargner les pays à taux zéro d’imposition des sociétés s’ils garantissent « que cela n’encourage pas les structures offshore artificielles sans réelle activité économique ».

Outre les territoires mis sur liste noire, l’UE compile également des informations sur les pays à la gouvernance fiscale douteuse. Premièrement, les pays qui coopèrent avec l’UE et ont déjà mis en œuvre des engagements en matière de réforme fiscale, comme le Belize et les îles Vierges britanniques, qui sont mentionnés dans les Panama Papers, ainsi que des voisins de l’UE comme la Suisse, Andorre, Saint-Marin et la Serbie.

Deuxièmement, les pays qui se sont engagés à réformer mais ne se conforment pas encore pleinement aux critères de l’UE. Ce groupe comprend des noms comme Hong Kong, la Macédoine du Nord, le Costa Rica, le Qatar et la Turquie, et se voit attribuer des délais différents pour adapter leur législation et éradiquer leurs régimes fiscaux dommageables.

Depuis son entrée en vigueur, la liste noire a été critiquée par les décideurs politiques et la société civile pour être trop étroite, trop clémente et trop faible. Le programme ne cible que les pays en dehors de l’Union européenne, exemptant les États membres comme les Pays-Bas, le Luxembourg, l’Irlande et Malte, qui sont souvent décrits comme des paradis fiscaux par les groupes de défense internationaux.

« La liste noire est une honte, c’est une imposture », a déclaré à Euronews Paul Tang, un eurodéputé néerlandais qui préside la sous-commission du Parlement sur les questions fiscales.

« Cela n’inclut pas les îles Vierges britanniques, les îles Caïmans ou les Bermudes. Ainsi, les grands pays offshore – grands en termes d’évasion fiscale et de blanchiment d’argent – ne figurent pas sur la liste. C’est donc un instrument parfaitement bien qui a été exécuté très mal et ne fonctionne pas vraiment. »

Malgré les critiques, l’UE estime que la liste noire et la publicité qu’elle suscite peuvent être utilisées comme un outil pour promouvoir la réforme fiscale dans le monde. Mais les critères qui sous-tendent l’indice présentent des problèmes inhérents de faiblesse et d’équité qui permettent des omissions flagrantes, explique Chiara Putaturo, conseillère en matière d’inégalité et de politique fiscale au bureau européen d’Oxfam.

« Les pays avec un taux d’imposition nul comme par exemple Anguilla devraient être automatiquement mis sur liste noire. Ce n’est pas le cas actuellement. Ensuite, nous devrions regarder l’activité réelle des entreprises. Si, par exemple, il y a un niveau de bénéfices ou de revenus , comme aux îles Caïmans, c’est disproportionné par rapport aux employés d’une entreprise, alors ce pays doit être examiné avec attention », a déclaré Putaturo à Euronews, ajoutant que son organisation était à nouveau déçue par la liste mise à jour.

« Souvent, nous voyons qu’il existe des sociétés écrans, des sociétés boîtes aux lettres, avec très peu d’employés mais des niveaux de bénéfices élevés, et cela devrait être un signal d’alarme pour une pratique suspecte d’évasion fiscale. »

Tempête politique et réforme mondiale

Les Pandora Papers ont une nouvelle fois relancé le débat public sur les privilèges illégaux dont jouissent les élites. L’enquête a mis plusieurs dirigeants européens sous le feu des critiques, dont le Premier ministre tchèque Andrej Babiš, le président chypriote Nicos Anastasiades, le président du Monténégro Milo Djukanovic, le président ukrainien Volodymyr Zelenskiy et l’ancien Premier ministre britannique Tony Blair.

Les politiciens sont accusés d’utiliser des structures et des fiducies offshore pour payer peu ou pas d’impôts et garder les articles de luxe et les comptes bancaires cachés aux autorités publiques.

« Je ne suis pas surpris mais toujours choqué de voir qu’il y a beaucoup de gens, des politiciens, le Premier ministre tchèque, le ministre néerlandais des Finances, des banquiers, des célébrités comme Shakira, côtoyant des criminels bien connus », a-t-il ajouté. mentionné. « De voir ce monde souterrain se rapprocher si près du monde normal, je trouve quand même un peu choquant. »

Wopke Hoekstra, le ministre néerlandais des Finances, apparaît dans les journaux comme ayant investi 26 500 € via une société basée aux îles Vierges britanniques. Hoekstra dit sur Twitter il n’était pas directement impliqué dans les opérations de la société et avait vendu ses actions avant d’occuper son poste actuel. Il a également admis qu’il aurait dû prêter plus d’attention à ses transactions financières.

Mais la déclaration du ministre n’était pas assez satisfaisante pour Manon Aubry, une eurodéputée française qui siège au groupe La Gauche. S’adressant à Euronews à Strasbourg, Aubry a condamné Hoekstra pour sa participation à la réunion de Luxembourg qui a donné son feu vert à la dernière mise à jour de la liste noire fiscale de l’UE, bien qu’il soit lui-même nommé dans les Pandora Papers.

« Quelqu’un qui évite les impôts donne des leçons aux pauvres pour qu’ils paient la crise et décide quels pays devraient ou non figurer sur la liste des paradis fiscaux », a-t-elle déclaré.

« [Someone] investir directement de l’argent dans les îles Vierges britanniques et décider ensuite que les îles Vierges britanniques ne figurent pas sur la liste des paradis fiscaux de l’UE. C’est un gros conflit d’intérêts, donc il devrait démissionner », a-t-elle ajouté.

Aubry a également fustigé le Premier ministre Babiš et le président Anastasiades, qui sont membres du Conseil européen et décident donc de l’orientation politique de l’UE – avec un droit de veto. Les deux dirigeants ont nié tout acte répréhensible. Babiš a décrit les fuites de Pandora comme une tentative d’influencer les élections législatives tchèques, qui doivent avoir lieu ce week-end.

« Je pense que la solution est que ces personnes soient expulsées parce qu’en matière d’évasion fiscale, nous avons la solution : la transparence, une liste crédible de paradis fiscaux et une assiette fiscale commune au niveau de l’UE pour s’assurer que les multinationales et les milliardaires sont payer leur juste part d’impôts », a déclaré Aubry.

La tempête politique déclenchée par les Pandora Papers ne coïncide pas seulement avec la liste noire fiscale de l’UE, mais aussi avec un effort mondial de réforme fiscale qui est sur le point de fusionner plus tard ce mois-ci lorsque les dirigeants mondiaux se réuniront en Italie pour un sommet du G20.

Le projet d’accord, soutenu par des pays représentant 90 % du PIB mondial, repose sur le système à deux piliers de l’OCDE qui met l’accent sur la réaffectation partielle des droits d’imposition et l’établissement d’un taux d’imposition effectif minimum de 15 % pour les bénéfices obtenus par les grandes multinationales. L’OCDE estime que la réforme pourrait générer plus de 250 milliards de dollars par an de recettes fiscales supplémentaires.