Le 401(k) autogéré et l’IRA

Le compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est destiné aux investisseurs déterminés à aller au-delà des investissements habituels disponibles pour les comptes de retraite, bien au-delà, dans certains cas.

Des comptes de retraite autogérés sont actuellement disponibles auprès de la plupart des institutions financières. Ces comptes offrent une large gamme d’actions, d’obligations et de fonds communs de placement, y compris des fonds négociés en bourse (FNB) et des fonds indiciels. Les investisseurs peuvent choisir un fonds obligataire conservateur ou un fonds d’actions agressif, et il existe de nombreux choix entre les deux.

L’IRA autogéré est destiné à ceux qui demandent l’accès à des investissements alternatifs dans leur épargne-retraite. Et ils veulent un contrôle total sur les décisions d’achat et de vente.

Que sont les « investissements alternatifs » ?

Les IRA autogérés sont à bien des égards similaires aux autres comptes de retraite individuels (IRA), ce qui signifie qu’ils offrent des avantages fiscaux conçus pour encourager les Américains à épargner pour leur retraite. En conséquence, l’Internal Revenue Service (IRS) a son mot à dire sur ce dans quoi un IRA peut et ne peut pas être investi, ce qui inclut des alternatives aux fonds d’actions et d’obligations habituels.

À partir de 2021, l’IRS autorise les IRA autogérés à investir dans l’immobilier, les terrains à bâtir, les billets à ordre, les certificats de privilège fiscal, les métaux précieux, la crypto-monnaie, les droits sur l’eau, les droits miniers, le pétrole et le gaz, les participations à la LLC et le bétail.

Qui veut un IRA autogéré ?

L’IRA autogéré peut intéresser un investisseur pour plusieurs raisons :

• Cela pourrait être un moyen de diversifier un portefeuille en divisant l’épargne-retraite entre un compte IRA conventionnel et un IRA autogéré.
• Cela pourrait être une option pour quelqu’un qui a été brûlé lors de la crise financière de 2008 et qui n’a aucune confiance dans les marchés boursiers ou obligataires.
• Il peut plaire à un investisseur ayant un fort intérêt et une grande expertise dans un type particulier d’investissement, comme les crypto-monnaies ou les métaux précieux.

Dans tous les cas, un IRA autogéré présente les mêmes avantages fiscaux que tout autre IRA. Les investisseurs qui s’intéressent fortement aux métaux précieux peuvent investir de l’argent avant impôt à long terme dans un IRA traditionnel et ne payer les impôts dus qu’après leur retraite.

L’aspect autogéré peut plaire à l’investisseur indépendant, mais il n’est pas complètement autogéré. C’est-à-dire que l’investisseur gère personnellement les décisions d’achat et de vente, mais un dépositaire ou un fiduciaire qualifié doit être nommé en tant qu’administrateur. Sinon, ce n’est pas un IRA comme le définit l’IRS.

L’administrateur est généralement une maison de courtage ou une entreprise d’investissement.

Comment fonctionne un IRA autogéré ou 401(k)

Les IRA autogérés sont détenus par un dépositaire choisi par l’investisseur, généralement une maison de courtage ou une société d’investissement. Ce dépositaire détient les actifs de l’IRA et exécute l’achat ou la vente d’investissements au nom de l’investisseur.

Si un employeur vous offre l’option d’un 401(k) autogéré, le dépositaire sera l’administrateur du régime. Les mêmes plafonds de cotisation s’appliquent que pour les régimes IRA et 401(k) ordinaires. En 2021 et 2022, la contribution maximale à l’IRA est de 6 000 $, plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus.

La cotisation annuelle maximale pour les régimes 401(k) est de 19 500 $ pour 2021 et de 20 500 $ pour 2022, plus une cotisation de rattrapage de 6 500 $ pour chaque année pour les personnes de 50 ans et plus.

Les règles de retrait sont également les mêmes. Un retrait effectué sur n’importe quel IRA traditionnel ou 401(k) avant l’âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité de retrait anticipé de 10 %, à moins qu’une exception ne s’applique.

Les distributions minimales requises (RMD) commencent à l’âge de 70 ans et demi jusqu’à l’année d’imposition 2019. À compter du 1er janvier 2020, une nouvelle loi fiscale étend à 72 ans l’âge pour recevoir les distributions minimales requises.

Pour ceux qui choisissent l’option Roth pour un IRA autogéré ou 401 (k), les règles sont pour la plupart les mêmes, sauf qu’il n’y a pas de distributions minimales requises à tout âge. L’investisseur paie les impôts sur le revenu l’année où l’argent est investi, et la totalité du solde est libre d’impôt lorsque l’argent est retiré à la retraite.

Risques d’un 401(k) ou d’un IRA autogéré

Un compte de retraite autogéré peut vous donner la liberté de choisir votre épargne-retraite, mais il comporte des risques évidents. C’est une option pour les personnes qui sont sûres de pouvoir battre les professionnels et qui sont prêtes à parier leur épargne-retraite dessus.

La Securities and Exchange Commission des États-Unis a averti que les investisseurs dans les IRA autogérés peuvent être soumis à « des stratagèmes frauduleux, des frais élevés et des performances volatiles ».

Les investisseurs doivent également se garder de violer accidentellement les règles complexes de l’IRS pour les investissements IRA autogérés. Certaines de ces règles interdisent spécifiquement :

• Recevoir de l’argent directement d’un bien productif de revenu dans l’IRA ou 401(k)
• Utiliser les biens immobiliers détenus sur le compte en garantie d’un prêt personnel
• Utiliser des biens ou d’autres investissements dans le compte d’une manière qui vous profite personnellement
• Emprunter de l’argent sur le compte pour rembourser des obligations de prêt personnel ou prêter à une personne disqualifiée
• Permettre aux personnes disqualifiées de conserver une résidence dans une propriété appartenant à la 401 (k) ou à l’IRA
• Vendre ou louer un bien dans le compte à une personne disqualifiée

Une personne exclue est un fiduciaire du régime, une personne qui fournit des services au régime et toute autre entité pouvant avoir un intérêt financier. Cela comprend vous-même, votre conjoint et vos héritiers, le bénéficiaire du compte, le dépositaire du compte ou l’administrateur du régime, et toute entreprise dans laquelle vous détenez au moins 50 % des actions avec droit de vote, directement ou indirectement.

Si l’IRS détermine qu’une transaction interdite a eu lieu, votre compte perd automatiquement son statut fiscal. Tout l’argent que vous avez investi dans un 401(k) autogéré ou un IRA traditionnel sera traité comme une distribution imposable, vous laissant avec une grosse facture fiscale.