L’accord d’infrastructure met les crypto-monnaies dans la ligne de mire de Washington

WASHINGTON – Dans une recherche de fonds pour aider à payer le paquet d’infrastructure bipartite du Sénat, les législateurs se sont tournés vers l’industrie de la crypto-monnaie comme source potentielle de recettes fiscales et proposent un examen plus strict des transactions numériques.

Une disposition du package obligerait les courtiers et les investisseurs en crypto-monnaie à fournir plus de divulgations sur leurs transactions à l’Internal Revenue Service. L’objectif est d’apporter plus de transparence à un secteur opaque, qui, selon les critiques, est un paradis pour le blanchiment d’argent et l’évasion fiscale. Mais la disposition souligne également la prise de conscience à Washington que l’industrie de 2 000 milliards de dollars est là pour rester et offre une nouvelle opportunité de générer des recettes fiscales fédérales.

En renforçant l’application des taxes sur ces actifs numériques, le gouvernement fédéral pourrait lever 28 milliards de dollars sur une décennie, selon une estimation du Comité mixte sur la fiscalité, qui a analysé le plan. Bien que ce ne soit qu’une petite fraction des 550 milliards de dollars que les législateurs ont proposés dans les nouvelles dépenses fédérales pour les infrastructures, il s’agit de l’une des rares nouvelles sources de revenus incluses dans le plan.

Le potentiel d’un examen plus approfondi des transactions cryptographiques par le gouvernement fédéral énerve les nerfs de l’industrie naissante de la technologie financière, qui a jusqu’à présent échappé au type de surveillance rigoureuse appliquée aux services financiers traditionnels.

« Quelle réglementation viendra, et de quelles agences, n’est pas encore clair, mais ne vous y trompez pas, la réglementation arrive pour l’industrie », a écrit vendredi Owen Tedford, analyste chez Beacon Policy Advisors, dans une note aux clients. « Les législateurs et les régulateurs prennent au sérieux les problèmes de crypto-monnaie et semblent prêts à déployer des efforts soutenus sur plusieurs fronts pour la sortir de l’ombre. »

Plus tôt cette année, l’administration Biden a décrit diverses priorités politiques et la manière dont elles pourraient être utilisées pour augmenter les revenus, notamment en soumettant l’industrie de la cryptographie à un examen plus approfondi de l’IRS. L’administration a initialement proposé des exigences pour la déclaration des transactions de crypto-monnaie dans le cadre de son initiative plus large visant à réduire le soi-disant écart fiscal de 7 000 milliards de dollars.

Ce plan du département du Trésor, cependant, est venu avec un financement supplémentaire pour aider l’IRS à sévir contre les fraudes fiscales – de l’argent que le paquet d’infrastructure du Sénat n’inclut pas. Cela pourrait rendre plus difficile pour une agence déjà à court de sévir contre une industrie de haute technologie qui s’est développée presque du jour au lendemain.

Un avant-projet de loi du Sénat, que le New York Times a obtenu, a un langage plus large que la proposition du département du Trésor. Le plan de l’administration appliquerait de nouvelles exigences de déclaration aux cas dans lesquels les contribuables achèteraient des actifs cryptographiques à un courtier, puis les transféreraient à un autre courtier. Cela s’appliquerait également aux entreprises qui ont reçu des actifs cryptographiques d’une valeur supérieure à 10 000 $. Selon les estimations du Trésor, cette proposition générerait un montant « négligeable » de revenus.

Le projet de loi du Sénat, qui pourrait encore changer, propose des exigences de déclaration similaires mais inclut une définition plus large d’un courtier en crypto-monnaie pour désigner toute personne qui facilite les transferts d’actifs numériques.

Certains courtiers en crypto-monnaie déclarent déjà leurs transactions à l’IRS, mais la plupart ne le font pas en raison de l’ambiguïté de la loi en vigueur.

L’industrie de la crypto-monnaie soutient qu’elle veut plus de clarté réglementaire, mais certains de ses membres avertissent que la définition de grande envergure d’un courtier pourrait avoir des conséquences imprévues.

Perianne Boring, présidente de la Chambre de commerce numérique, un groupe de pression, a déclaré que la législation était rédigée trop rapidement. Elle a fait valoir qu’en définissant les courtiers en crypto-monnaie de manière aussi large, cela pourrait imposer des exigences de divulgation à toutes les personnes impliquées dans l’industrie, des «mineurs» qui gagnent de l’argent numérique aux développeurs de technologies et aux investisseurs.

Selon Mme Boring, imposer aux participants de l’industrie des réglementations auxquelles ils pourraient ne pas être en mesure de saper l’objectif du projet de loi.

« Cela peut avoir un impact assez important sur le développement de certains des domaines d’innovation les plus importants ou tuera probablement une partie de l’industrie ou la conduira à l’étranger », a-t-elle déclaré. « Nous devrions adopter cette technologie, pas la réguler pour qu’elle n’existe pas. »

Les régulateurs encerclant le secteur, les sociétés de crypto-monnaie ont fait le plein de lobbyistes à prix élevé pour aider à façonner les règles à venir.

Cette semaine, la sénatrice Elizabeth Warren, démocrate du Massachusetts, a envoyé une lettre à la secrétaire au Trésor Janet L. Yellen l’exhortant à mobiliser le Financial Stability Oversight Council, qu’elle dirige, pour coordonner une stratégie visant à « atténuer les risques croissants que les crypto-monnaies posent à la système financier. » Mme Warren est particulièrement préoccupée par la menace qu’elles représentent pour les banques et l’exposition croissante aux crypto-monnaies dans les véhicules d’investissement tels que les fonds spéculatifs.

Le sénateur Sherrod Brown, démocrate de l’Ohio, a lancé un avertissement sévère concernant les crypto-monnaies lors d’une audience du comité sénatorial des banques mardi.

« Il n’y a rien de ‘démocratique’ ou de ‘transparent’ dans un réseau louche et diffus d’argent drôle en ligne », a déclaré M. Brown. « Après une décennie d’expérience avec ces technologies, il semble sûr de dire que la grande majorité n’a été bonne pour personne d’autre que leurs créateurs. »

Les principaux régulateurs financiers américains se sont réunis ce mois-ci pour discuter des pièces stables, des monnaies numériques adossées à des actifs qui explosent en popularité si rapidement que le gouvernement a du mal à suivre – et des risques qu’elles représentent pour le système financier et la sécurité nationale.

Mettre en place de nouvelles exigences de déclaration sur les crypto-monnaies ne serait pas facile, et il n’est pas clair qu’elles augmenteraient le montant des revenus que les législateurs espèrent. De tels calculs sont difficiles parce que le Comité mixte sur la fiscalité ou d’autres organisations doivent les fonder sur des estimations de la taille de l’industrie.

Eric Hylton, ancien directeur exécutif des opérations internationales de la division des enquêtes criminelles de l’IRS, a déclaré que faire plus de lumière sur le monde de la crypto-monnaie contribuerait encore grandement à réduire l’écart fiscal.

« La perspicacité sera bénéfique en ce qui concerne les personnes qui essaient de cacher leurs revenus », a déclaré M. Hylton. « Je pense que ce serait une énorme victoire pour tout le monde au sein de l’écosystème fiscal. »