Définition KSOP
Qu’est-ce que le KSOP ?
Le terme KSOP fait référence à un régime de retraite qualifié qui combine un régime d’actionnariat salarié (ESOP) avec un 401 (k). Il s’agit essentiellement d’un ESOP qui fonctionne au sein d’un 401 (k). En tant que tels, les KSOP sont proposés par les employeurs à leurs employés. Les entreprises qui offrent ces plans associent les cotisations des employés à des actions plutôt qu’à des espèces. Les KSOP sont considérés comme des plans à prestations définies, car les entreprises qui les proposent peuvent réduire les dépenses administratives liées à l’exploitation de plans ESOP et 401 (k) distincts.
Points clés à retenir
- Un KSOP est un régime de retraite qualifié qui combine un régime d’actionnariat salarié (ESOP) avec un 401(k).
- Les entreprises qui offrent ces plans associent les cotisations des employés à des actions plutôt qu’à des espèces.
- Les KSOP sont des plans à prestations définies, car les entreprises peuvent réduire les dépenses administratives liées à l’exploitation d’ESOP et de 401 (k) distincts.
- Il y a des coûts initiaux inférieurs associés aux KSOP.
- Les KSOP entraînent des risques supplémentaires pour les titulaires de régimes, au-delà de ceux associés aux 401(k)s.
Comment fonctionne un KSOP
Les particuliers ont plusieurs options à leur disposition lorsqu’il s’agit de planifier leur retraite. Si leur employeur ne propose pas de plan parrainé, ils peuvent choisir d’investir dans des comptes par eux-mêmes, comme un compte de retraite individuel (IRA). Mais la plupart des employeurs offrent un certain type de régimes de retraite, tels que 401(k)s ou 403(b)s. Certaines entreprises peuvent décider d’offrir ce qu’on appelle un KSOP, dans lequel un ESOP fonctionne au sein d’un 401(k).
Les ESOP sont des régimes d’avantages sociaux qui donnent aux employés une participation dans l’entreprise pour laquelle ils travaillent. Ces plans comportent certains avantages, notamment l’absence de frais initiaux. 401 (k) s, d’autre part, sont des plans qui permettent aux individus de mettre de l’argent de côté de leur chèque de paie pour la retraite.
Le KSOP offre les fonctionnalités et les avantages des deux plans en les combinant en un seul. Les employés versent des cotisations en mettant de côté une certaine somme d’argent de leur salaire au moyen de retenues salariales régulières. Les employeurs versent des cotisations de contrepartie. Mais plutôt que de contribuer en espèces, l’employeur propose plutôt des actions de l’entreprise.
Un KSOP est une excellente option pour les entreprises qui peuvent les aider à créer un marché pour leurs actions avec une liquidité suffisante, qui mesure la facilité avec laquelle une action peut être achetée ou vendue sur le marché. Ils incitent également les employés à assurer la rentabilité de l’entreprise. Cela pourrait faire grimper le cours de l’action et générer une valeur supplémentaire sur la route. D’un autre côté, les employés pourraient perdre de la valeur si le cours de l’action baisse, ce qui les incite moins à surperformer.
Les avantages qu’un retraité reçoit d’un KSOP dépendent du montant de sa cotisation, des cotisations de l’employeur ainsi que de la performance de la part de l’entreprise sur le marché.
Considérations particulières
Les KSOP entraînent des risques supplémentaires pour les titulaires de régimes, au-delà de ceux associés aux 401(k)s. Les employés avec des 401 (k) traditionnels se voient généralement proposer plusieurs options de fonds avec divers profils de risque et de récompense dans lesquels investir. À mesure que les employeurs ajoutent progressivement au 401(k) d’un employé, l’employé a plus d’argent à répartir entre ces fonds et à diversifier ses actifs.
Il peut y avoir une variété de titres au sein d’un fonds typique, y compris des actions, des obligations, des instruments du marché monétaire et des liquidités. D’un autre côté, un KSOP concentre les actifs des employés dans les actions de l’entreprise, laissant moins de place à l’équilibre et répartissant les risques entre les différentes actions et classes d’actifs.
KSOP par rapport à d’autres régimes parrainés par l’employeur
Il existe d’autres régimes de retraite parrainés par l’employeur en plus du KSOP, notamment le SEP IRA et le SIMPLE IRA.
SEP IRA
Les SEP-IRA sont disponibles pour les travailleurs indépendants, tels que les rédacteurs indépendants, les consultants et les entrepreneurs indépendants. Ils peuvent également être constitués par des entreprises individuelles et des sociétés de personnes. Les participants peuvent verser des cotisations déductibles d’impôt au nom des employés admissibles, y compris le propriétaire de l’entreprise.
Les employeurs qui établissent des SEP IRA sont autorisés à demander une déduction fiscale pour toutes les cotisations au régime qui ne dépassent pas la limite légale. Cependant, les cotisations annuelles sont facultatives et si un employeur cotise, il doit cotiser le même pourcentage à tous les employés admissibles, jusqu’à concurrence du plafond de cotisation.
IRA SIMPLE
Le SIMPLE dans le nom SIMPLE IRA signifie Savings Incentive Match Plan for Employees. Ce type de régime s’adresse aux entreprises légèrement plus grandes, y compris les petites entreprises de 100 employés ou moins qui sont admissibles.
Les cotisations patronales sont obligatoires. Ils ont deux options pour aider à augmenter l’épargne-retraite de leurs employés soit une contribution de 2 %, soit une contribution facultative de contrepartie pouvant aller jusqu’à 3 %. À leur tour, les employés peuvent verser un maximum de 13 500 $ en 2021 et de 14 000 $ en 2022. Les personnes de 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $ chaque année.