Définition du tableau des taxes
Qu’est-ce qu’un tableau fiscal ?
Le terme table d’imposition fait référence à un graphique qui affiche le montant de l’impôt dû en fonction des revenus perçus. Les tables d’impôt sont fournies par l’Internal Revenue Service (IRS) pour aider les contribuables à déterminer le montant d’impôt qu’ils doivent et comment le calculer lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus annuelle. L’IRS fournit différentes fourchettes d’imposition dans la table d’imposition par statut de déclaration de revenus. Les taux d’imposition peuvent être affichés sous la forme d’un montant discret, d’un pourcentage ou d’une combinaison des deux. Les tables d’imposition sont utilisées par les particuliers, les entreprises et les successions pour le revenu standard et les gains en capital. Ils sont mis à jour annuellement.
Points clés à retenir
- Une table d’imposition est un graphique qui affiche le montant de l’impôt dû en fonction des revenus perçus.
- L’IRS fournit des tables d’imposition pour aider les contribuables à déterminer le montant d’impôt qu’ils doivent et comment le calculer lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus annuelle.
- Les tables d’imposition sont divisées par tranches de revenu et statut de dépôt.
- Les tables d’imposition sont couramment utilisées par les contribuables individuels et les sociétés à revenu modeste, tandis que les personnes à revenu élevé utilisent des barèmes de taux d’imposition plus détaillés.
- Les tables d’imposition sont mises à jour par l’IRS chaque année.
Comment fonctionnent les tables d’imposition
Les entreprises et les particuliers paient chaque année un taux d’imposition effectif sur leurs revenus. L’impôt payé par chaque entité dépend d’un certain nombre de facteurs, tels que :
- Statut de dépôt (célibataire, marié déclarant séparément, marié déclarant conjointement ou chef de famille)
- Déductions et crédits d’impôt applicables
- Exonérations
- Le montant des revenus gagnés au cours d’une année d’imposition donnée
Sur la base de ces facteurs et des taux d’imposition fixés pour l’année, les contribuables et les autorités fiscales peuvent déterminer le montant d’impôt à payer par chaque contribuable.
Un tableau d’imposition typique montre les niveaux de revenu seuil, au-dessus et en dessous desquels différents taux d’imposition s’appliqueront. Mais le revenu utilisé dans les tables d’imposition est un revenu imposable, et non le revenu brut. Le revenu imposable correspond au revenu brut moins les déductions. Ainsi, seul le montant en dollars restant après déduction des déductions est assujetti à l’impôt sur le revenu.
Par exemple, la déduction forfaitaire pour 2022 est de 12 950 $ pour les contribuables célibataires (13 850 $ pour 2023). Un contribuable qui gagne 65 000 $ pour l’année et n’a droit qu’à la déduction forfaitaire paie un impôt sur le revenu de 52 050 $ (65 000 $ – 12 950 $) en 2022. De manière générale, plus le revenu imposable d’un contribuable est élevé, plus il est imposé.
Les tables d’impôt sont configurées avec différentes colonnes pour chaque statut de déclaration et des rangées de divers montants de revenu imposable sur la gauche. L’obligation fiscale d’une personne peut être tracée sur le tableau en fonction de son statut de déclaration de revenus et du montant transféré sur le formulaire d’impôt sur le revenu de l’individu.
Considérations particulières
Les tables d’imposition sont couramment utilisées par les particuliers et les sociétés contribuables ayant des revenus modestes. Les personnes à revenu élevé ont tendance à utiliser des barèmes de taux d’imposition plus détaillés en conjonction avec des déductions détaillées.
La plupart des États utilisent des tables d’imposition pour déterminer l’impôt sur le revenu des particuliers. Les États qui n’évaluent pas l’impôt sur le revenu des particuliers sont l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming. Le New Hampshire évalue uniquement un impôt sur les revenus de dividendes et d’intérêts.
Comme indiqué ci-dessus, les tables d’imposition changent d’année en année et varient d’un État à l’autre. Les investisseurs doivent toujours s’assurer qu’ils utilisent les tables d’imposition correctes en fonction de leurs sources de revenus et de leur lieu de résidence.
Exemple de tableau d’imposition
Comme indiqué ci-dessus, l’IRS fournit chaque année des tableaux d’impôt et de crédits gagnés mis à jour. Il fournit une fourchette d’imposition basée sur les niveaux de revenu et divise le montant dû en fonction de votre statut fiscal.
Voici la table d’imposition pour les contribuables qui se situent dans la tranche de revenu imposable de 46 000 $ pour 2022 :
| Tableau fiscal IRS 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Si votre revenu imposable se situe entre | Déclarant unique | Marié Déposant Conjointement | Marié classant séparément | Chef de ménage |
| 46 000 $ et 46 050 $ | 5 743 $ | 5 112 $ | 5 743 $ | 5 230 $ |
| 46 050 $ et 46 100 $ | 5 754 $ | 5 118 $ | 5 754 $ | 5 236 $ |
| 46 100 $ et 46 150 $ | 5 765 $ | 5 124 $ | 5 765 $ | 5 242 $ |
| 46 150 $ et 46 200 $ | 5 776 $ | 5 130 $ | 5 776 $ | 5 248 $ |
| 46 200 $ et 46 250 $ | 5 787 $ | 5 136 $ | 5 787 $ | 5 254 $ |
| 46 250 $ et 46 300 $ | 5 798 $ | 5 142 $ | 5 798 $ | 5 260 $ |
| 46 300 $ et 46 350 $ | 5 809 $ | 5 148 $ | 5 809 $ | 5 266 $ |
| 46 350 $ et 46 400 $ | 5 820 $ | 5 154 $ | 5 820 $ | 5 272 $ |
| 46 400 $ et 46 450 $ | 5 831 $ | 5 160 $ | 5 831 $ | 5 278 $ |
| 46 450 $ et 46 500 $ | 5 842 $ | 5 166 $ | 5 842 $ | 5 284 $ |
| 46 500 $ et 46 550 $ | 5 853 $ | 5 172 $ | 5 853 $ | 5 290 $ |
| 46 550 $ et 46 600 $ | 5 864 $ | 5 178 $ | 5 864 $ | 5 296 $ |
| 46 600 $ et 46 650 $ | 5 875 $ | 5 184 $ | 5 875 $ | 5 302 $ |
| 46 650 $ et 46 700 $ | 5 886 $ | 5 190 $ | 5 886 $ | 5 308 $ |
| 46 700 $ et 46 750 $ | 5 897 $ | 5 196 $ | 5 897 $ | 5 314 $ |
| 46 750 $ et 46 800 $ | 5 908 $ | 5 202 $ | 5 908 $ | 5 330 $ |
| 46 800 $ et 46 850 $ | 5 919 $ | 5 208 $ | 5 919 $ | 5 336 $ |
| 46 850 $ et 46 900 $ | 5 930 $ | 5 214 $ | 5 930 $ | 5 342 $ |
| 46 900 $ et 46 950 $ | 5 941 $ | 5 220 $ | 5 941 $ | 5 348 $ |
| 46 950 $ et 47 000 $ | 5 952 $ | 5 226 $ | 5 952 $ | 5 354 $ |