Définition du numéro d’identification fiscale (TIN)

Qu’est-ce qu’un numéro d’identification fiscale (TIN) ?

Un numéro d’identification fiscale (TIN) est un numéro à neuf chiffres utilisé comme numéro de suivi par l’Internal Revenue Service (IRS). Il est nécessaire d’informations sur toutes les déclarations de revenus déposées auprès de l’IRS. Tous les numéros d’identification fiscale (TIN) ou numéros d’identification fiscale américains sont émis directement par l’IRS, à l’exception des numéros de sécurité sociale (SSN), qui sont émis par la Social Security Administration (SSA). Les numéros d’identification fiscale étrangers (TIN étranger) ne sont pas non plus émis par l’IRS ; ils sont plutôt émis par le pays dans lequel le contribuable non américain paie des impôts.

Comprendre le numéro d’identification fiscale (TIN)

Un numéro d’identification fiscale est un ensemble unique de numéros qui identifie les particuliers, les sociétés et d’autres entités telles que les organisations à but non lucratif (OBNL). Chaque personne ou entité doit demander un NIF. Une fois approuvé, l’organisme d’attribution attribue au demandeur un numéro spécial.

Le NIF, également appelé numéro d’identification du contribuable, est obligatoire pour toute personne qui dépose des déclarations de revenus annuelles auprès de l’IRS, que l’agence utilise pour suivre les contribuables. Les déclarants doivent inclure le numéro sur les documents fiscaux et lorsqu’ils demandent des prestations ou des services au gouvernement.

Les NIF sont également requis à d’autres fins :

• Pour le crédit : Les banques et autres prêteurs exigent des numéros de sécurité sociale sur les demandes de crédit. Cette information est ensuite transmise aux bureaux de crédit pour s’assurer que la bonne personne remplit la demande. Les agences d’évaluation du crédit utilisent également les TIN, notamment les SSN, pour signaler et suivre l’historique de crédit d’un individu.
• Pour l’emploi : Les employeurs exigent un SSN de toute personne postulant à un emploi. Il s’agit de s’assurer que la personne est autorisée à travailler aux États-Unis. Les employeurs vérifient les chiffres auprès de l’organisme émetteur.
• Pour les organismes publics : Les entreprises ont également besoin de numéros d’identification d’État à des fins fiscales afin de déposer auprès de leurs agences fiscales d’État. Les autorités fiscales de l’État délivrent le numéro d’identification directement au déclarant.

Les numéros d’identification fiscale ou les numéros d’identification des contribuables se présentent sous plusieurs formes différentes. Les individus se voient attribuer des NIF sous la forme de numéros de sécurité sociale (SSN), tandis que les entreprises (par exemple, les sociétés et les partenariats) se voient attribuer des numéros d’identification d’employeur (EIN). Les autres types de TIN comprennent le numéro d’identification fiscale individuel (ITIN), le numéro d’identification fiscale d’adoption (ATIN) et le numéro d’identification fiscale du préparateur (PTIN). Plus d’informations sur ces types sont indiquées ci-dessous.

Considérations particulières

Presque tous les pays utilisent des NIF pour diverses raisons. Par exemple, le Canada utilise les numéros d’assurance sociale (NAS) à des fins d’emploi, d’impôt, de prestations et de crédit. Tout comme le SSN aux États-Unis, le SIN est un identifiant unique à neuf chiffres au format XXX-XXX-XXX.

Les pays de l’Union européenne utilisent également des NIF. Ils aident les agences gouvernementales à identifier les contribuables et permettent aux entités d’investir leur argent dans toute l’Union.

Types de numéros d’identification fiscale (TIN)

Numéro de sécurité sociale (SSN)

Le numéro de sécurité sociale (SSN) est le numéro d’identification fiscale le plus courant. Les SSN sont délivrés aux particuliers (citoyens américains, résidents permanents et certains résidents temporaires) par la Social Security Administration. Ces numéros sont au format XXX-XX-XXXX.

Le SSN est nécessaire pour obtenir un emploi légal aux États-Unis et pour recevoir des prestations de sécurité sociale et d’autres services gouvernementaux. Un enfant doit avoir un SSN avant qu’un parent puisse le réclamer comme personne à charge aux fins de l’impôt sur le revenu, ce qui signifie que les parents demandent volontairement le numéro au nom de leurs enfants. Un enfant avec un ITIN peut être réclamé comme personne à charge. La SSA traite les demandes gratuitement, mais il existe également des services payants qui proposent de remplir les demandes pour les nouveaux parents.

Numéro d’identification fiscale individuel (ITIN)

L’IRS délivre le numéro d’identification fiscale individuel (ITIN) à certains étrangers non résidents et résidents, à leurs conjoints et à leurs personnes à charge lorsqu’ils ne sont pas éligibles aux SSN. Organisé dans le même format qu’un SSN (XXX-XX-XXXX), l’ITIN commence par un 9. Pour obtenir un numéro d’identification fiscale individuel, le demandeur doit remplir le formulaire W-7 et soumettre des documents à l’appui de son statut de résident. Certaines agences, y compris les collèges, les banques et les cabinets comptables, aident souvent les candidats à obtenir leur ITIN.

Numéro d’identification de l’employeur (EIN)

L’IRS utilise le numéro d’identification d’employé (EIN) pour identifier les sociétés, les fiducies et les successions qui doivent payer des impôts. Tout comme les SSN, les numéros d’identification fiscale des employeurs comportent également neuf chiffres, mais ils sont lus comme XX-XXXXXXX. Ceux qui sont admissibles à un EIN doivent demander le numéro et l’utiliser pour déclarer leurs revenus à des fins fiscales. La demande d’EIN est gratuite et les entreprises peuvent en obtenir un immédiatement.

Numéro d’identification fiscale d’adoption (ATIN)

L’ATIN s’applique uniquement aux adoptions nationales lorsque les parents adoptifs ne peuvent pas obtenir le SSN de l’enfant pour remplir rapidement leurs déclarations de revenus. Pour être admissible, l’enfant doit être un citoyen américain ou un résident permanent et l’adoption doit être en attente.

Numéro d’identification fiscale du préparateur (PTIN)

Depuis le 1er janvier 2011, l’IRS a exigé l’inscription d’un PTIN sur chaque déclaration déposée. Avant cette date, l’utilisation du PTIN était facultative. Tout préparateur qui facture pour remplir tout ou partie de la déclaration de revenus d’une autre personne doit posséder et utiliser le PTIN.

FAQ sur le numéro d’identification fiscale (TIN)

Comment puis-je obtenir un NIF ?

Vous pouvez obtenir un numéro d’identification fiscale en vous adressant directement à l’agence appropriée. Par exemple, vous pouvez obtenir un numéro de sécurité sociale auprès de la Social Security Administration. Si vous avez besoin d’un numéro d’identification fiscale individuel ou d’un numéro d’entreprise, vous pourrez peut-être en obtenir un directement auprès de l’Internal Revenue Service.

Comment savoir si j’ai besoin d’un NIF ?

Vous avez besoin d’un NIF si vous êtes autorisé à travailler aux États-Unis ou si vous envisagez de déposer des impôts auprès de l’IRS. Vous aurez également besoin d’un NIF si vous souhaitez profiter des avantages ou des services offerts par le gouvernement. Si vous dirigez une entreprise ou une autre organisation, vous aurez également besoin d’un NIF pour gérer vos opérations quotidiennes et déclarer vos impôts.

Comment puis-je trouver mon NIF en ligne ?

L’agence qui délivre votre TIN vous fournit un document officiel avec votre identifiant unique. Parce qu’il s’agit d’une information sensible, vous ne pouvez pas aller en ligne pour la récupérer. Si vous ne vous souvenez pas ou si vous perdez vos documents, vous devez contacter l’organisme émetteur, tel que la SSA, pour obtenir à nouveau votre TIN.

Un TIN est-il identique à un numéro d’identification fiscale ?

Un TIN est identique à un numéro d’identification fiscale car il signifie numéro d’identification fiscale ou numéro d’identification fiscale.

Un TIN est-il identique à un numéro de sécurité sociale ?

Un numéro de sécurité sociale est un exemple de TIN. Il vous permet de chercher un emploi aux États-Unis, d’obtenir un crédit auprès des banques et d’autres prêteurs, et vous pouvez déposer vos déclarations de revenus annuelles auprès de l’IRS en utilisant votre SSN.