Définition du compte en fiducie

Qu’est-ce qu’un compte en fiducie?

Un compte en fiducie ou un compte en fiducie fait référence à tout type de compte financier qui est ouvert par un individu et géré par un fiduciaire désigné au profit d’un tiers selon les modalités convenues.

Par exemple, un parent peut ouvrir un compte bancaire au profit de son enfant mineur et stipuler des règles quant au moment où le mineur peut accéder aux fonds ou aux actifs du compte ainsi qu’aux revenus qu’ils génèrent. Dans la plupart des cas, le fiduciaire qui gère les fonds et les actifs du compte agit en tant que fiduciaire, ce qui signifie que le fiduciaire a la responsabilité légale de gérer le compte avec prudence et de gérer les actifs dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.

Comment fonctionne un compte en fiducie

Les comptes en fiducie peuvent contenir différents actifs, notamment des espèces, des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des biens immobiliers et d’autres biens et investissements. Les fiduciaires peuvent également varier. Il peut s’agir de la personne qui ouvre le compte, d’une autre personne qu’elle désigne comme fiduciaire ou d’une institution financière, telle qu’une banque ou une société de courtage.

Les fiduciaires ont la possibilité d’apporter certaines modifications au compte en fiducie. Celles-ci peuvent inclure la nomination d’un fiduciaire successeur ou d’un autre bénéficiaire. Un fiduciaire peut même fermer le compte en fiducie ou ouvrir un compte subsidiaire, auquel il peut transférer tout ou partie des actifs du compte en fiducie. Cependant, le fiduciaire est tenu de suivre les instructions du document qui a établi le compte en fiducie.

Types de comptes en fiducie

Les spécificités des comptes en fiducie peuvent varier en fonction du type de compte, des conditions énoncées dans les accords de fiducie, ainsi que des lois fédérales et étatiques applicables.

Loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA)

Un exemple de compte en fiducie est un compte Uniform Gifts to Minors Act (UGMA). Ce type de compte en fiducie créé permet aux mineurs de posséder légalement les actifs détenus dans ces comptes. Cependant, ils ne peuvent pas avoir accès au capital et aux revenus du compte avant d’avoir atteint l’âge légal. Ce type de compte en fiducie est généralement ouvert par les parents pour financer les dépenses d’études supérieures de leurs enfants et pour garantir certaines protections fiscales.

Les comptes de l’UGMA sont gérés par un dépositaire, nommé par le donateur. Le dépositaire doit gérer le compte au profit du mineur. Ils peuvent investir les fonds, retirer de l’argent – dans certaines limites – pour les soins et les besoins du mineur. De plus, des cotisations peuvent être versées sur le compte sans limite.

Payable au décès (POD)

Un autre type de compte en fiducie est une fiducie payable au décès (POD), également appelée fiducie Totten. Ces comptes sont essentiellement des comptes bancaires avec des bénéficiaires nommés qui peuvent légalement prendre possession des actifs et des revenus de la fiducie au décès de l’individu qui a ouvert le compte. Les fiducies POD sont protégées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), tout comme les comptes bancaires traditionnels. De plus, ce type de compte n’a pas besoin d’être homologué pour que les actifs soient transférés au bénéficiaire légitime au décès du propriétaire initial.

Il existe cependant des événements qui empêchent le bénéficiaire désigné d’obtenir la pleine valeur du compte au décès du titulaire du compte. Dans les États de communauté de biens, le conjoint du défunt peut avoir droit à la moitié du compte. Cependant, le conjoint n’a pas droit aux fonds accumulés avant le mariage. De plus, le bénéficiaire ne perçoit aucun avantage d’un compte en copropriété si le copropriétaire est toujours vivant. La prestation est payable au décès du dernier propriétaire survivant.

Comptes de logement en fiducie

Dans le monde du logement, un compte en fiducie est un type de compte généralement ouvert par un prêteur hypothécaire. Le prêteur utilise ce compte pour payer les impôts fonciers et les assurances au nom du propriétaire. Ce type de compte en fiducie est également appelé compte séquestre, et les fonds à y déposer sont généralement inclus dans le paiement hypothécaire mensuel.

Les deux principaux types de comptes séquestre sont le compte séquestre d’achat et le compte séquestre de refinancement.seUn compte séquestre d’achat détient des fonds liés à l’achat d’une maison et est géré par un agent séquestre. Les arrhes, présentées par l’acheteur au vendeur, et les autres frais de transaction immobilière, tels que les frais de prêt, les commissions d’agent et les frais d’évaluation, sont détenus sur un compte séquestre d’achat.

Un compte séquestre de refinancement, tout comme un compte séquestre d’achat, détient les frais liés à la transaction, qui, dans ce cas, est le refinancement d’une maison. Ces frais comprennent les frais d’évaluation et d’avocat.

Comment créer un compte en fiducie

Avant de configurer le compte en fiducie, passez en revue vos options disponibles et choisissez celle qui convient le mieux à vos besoins.seIl y a cependant plusieurs détails à considérer au préalable. Par exemple, identifiez qui vous voulez gérer la fiducie et comment vous voulez qu’elle soit gérée pendant votre vie et à votre décès. En cas de décès, identifiez qui vous voulez comme bénéficiaire(s) et comment vous voulez qu’ils reçoivent les actifs. Déterminez quels actifs la fiducie détiendra et sous quelle condition ils peuvent être déboursés ou aliénés.

Une fois les détails confirmés, remplissez et déposez les documents appropriés, selon les règles de votre état. Il peut être préférable de consulter un avocat pour s’assurer que le compte en fiducie est établi selon vos préférences.

Avantages d’un compte en fiducie

Les comptes en fiducie sont préférés par beaucoup car ils évitent l’homologation, permettant une distribution plus rapide et plus facile des actifs. Ces comptes peuvent également offrir des avantages fiscaux favorables, tels que l’IRS considérant le revenu comme un revenu de fiducie (pour les fiducies irrévocables), ce qui entraîne généralement un impôt à payer moins élevé.sese

Les comptes en fiducie permettent de réaliser les volontés du donateur de son vivant et/ou à son décès. Ils peuvent spécifier comment ils souhaitent que leurs actifs soient gérés, comment et quand ils seront dispersés et qui les gérera.

Exemple de compte en fiducie

M. et Mme Q. Sample sont professeurs d’école et ont pour objectif de prendre leur retraite dans 15 ans. Ils ont trois enfants adultes et 2 petits-enfants en bas âge. Espérant sécuriser leurs actifs et créer des fonds universitaires pour leurs petits-enfants, ils explorent les comptes en fiducie comme options.

Après avoir rencontré un avocat, ils ont décidé de protéger leurs actifs dans une fiducie révocable, dans le cadre de laquelle ils sont co-fiduciaires et leur enfant aîné en tant que fiduciaire successeur. Leurs actifs, y compris les biens immobiliers, les actions et autres investissements, seront gérés dans la fiducie. Au décès, tous les actifs seront répartis également entre leurs enfants, qui sont désignés comme bénéficiaires.

Ils ont également établi des comptes en fiducie pour l’éducation pour chaque petit-enfant, déposant initialement 5 000 $ dans chaque compte. Leur objectif est d’investir 2 000 $ par compte chaque année jusqu’à ce que les petits-enfants atteignent l’âge de la majorité. Les fonds ne peuvent être utilisés qu’à des fins éducatives. Cependant, si le petit-enfant ne fréquente pas un collège ou une école de métiers, les fonds seront répartis en versements mensuels à partir de 25 ans.

Dois-je créer un compte en fiducie ?

Si vous avez des actifs et des préférences spécifiques quant à la manière et à qui ils sont distribués, un compte en fiducie peut être avantageux. Parlez à un expert, comme un planificateur successoral, un conseiller ou un avocat, pour découvrir quels comptes en fiducie sont disponibles et lesquels sont avantageux pour vous.

Comment créer un compte en fiducie?

Après avoir décidé du compte en fiducie à établir, décrivez les conditions que vous souhaitez spécifier dans la fiducie. Rédigez le document de fiducie, selon les règles de votre état. Assurez-vous de nommer les parties (fiduciaires) pour gérer la fiducie, ainsi que les bénéficiaires. seEnsuite, créez un compte et transférez les actifs dans la fiducie ; cela peut être fait avec la plupart des banques et institutions financières. Avant d’établir une fiducie, il peut être utile de demander l’avis et l’orientation d’un professionnel.

Quelle est la différence entre une fiducie révocable et irrévocable?

Une fiducie révocable est une fiducie dont les termes peuvent être modifiés ou révoqués par le constituant. En revanche, une fiducie irrévocable est une fiducie dont les termes ne peuvent être modifiés ou révoqués sans le consentement écrit des bénéficiaires.

Quelle est la différence entre un testament et une fiducie?

Les termes volonté et confiance sont souvent utilisés de manière interchangeable, mais ils sont assez différents. Un testament est un document juridique décrivant les dernières volontés d’une personne à son décès. Il n’est efficace qu’après la mort de son auteur.

Les fiducies sont effectives dès leur création. Les fiducies peuvent décrire la façon dont les actifs doivent être traités pendant la vie du constituant et à son décès.

Alors qu’un exécuteur testamentaire ou exécutrice testamentaire est nommé pour s’assurer qu’un testament est exécuté selon ses spécifications, un fiduciaire est nommé pour s’assurer que les conditions de la fiducie sont remplies. Contrairement aux testaments, les fiducies ne sont pas sujettes à homologation et ne peuvent être contestées.