Définition de l’intérêt du consommateur

Qu’est-ce que l’intérêt des consommateurs ?

Les intérêts des consommateurs sont les intérêts facturés sur les comptes de crédit à la consommation tels que les prêts personnels, les prêts automobiles et les dettes de carte de crédit. Contrairement aux intérêts hypothécaires et à certains intérêts facturés sur les prêts étudiants, les intérêts à la consommation sur les prêts personnels, les cartes de crédit et autres dettes constituent une charge fiscale non déductible.

Comprendre l’intérêt des consommateurs

Le Conseil des gouverneurs de la Réserve fédérale considère la dette des consommateurs comme une dette renouvelable. La dette de consommation se compose des dettes dues à la suite de l’achat de biens consommables et qui ne s’apprécient pas. Les cas les plus courants de dette à la consommation comprennent la dette de carte de crédit, les prêts sur salaire et d’autres types de financement à la consommation. Il y a eu une croissance constante de la dette renouvelable depuis l’introduction des cartes de crédit. La Réserve fédérale a constaté que la dette des consommateurs à la fin de 2021 dépassait 4,4 billions de dollars, un record. En période de taux d’intérêt plus élevés, un endettement excessif des consommateurs peut limiter les dépenses de consommation.

La Tax Reform Act de 1986 a élargi la définition de l’intérêt des consommateurs en supprimant la déductibilité de certains types d’intérêts sur les déclarations de revenus. La loi, qui n’est entrée pleinement en vigueur qu’en 1991, a éliminé les déductions d’intérêts sur les dettes de cartes de crédit et de prêts automobiles. Il a laissé intacte la déductibilité des intérêts associés à la propriété du logement, à l’enseignement supérieur et aux investissements commerciaux.

Les HELOC comme abri fiscal pour les intérêts des consommateurs

Dans le passé, de nombreux consommateurs utilisaient les prêts sur valeur nette de leur propriété comme moyen de convertir les intérêts des consommateurs provenant des cartes de crédit ou d’autres types de dépenses en intérêts hypothécaires déductibles. En remboursant la dette des consommateurs avec une marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC), ces propriétaires ont pu déduire une partie de leur dette de carte de crédit. Cependant, la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a éliminé cette pratique jusqu’en 2026. La loi stipule que les intérêts HELOC ne sont déductibles que s’ils sont directement liés à l’achat ou à la construction d’une maison.

Les frais d’intérêt à la consommation à travers les âges

L’intérêt des consommateurs remonte au 18ème siècle avant JC à Babylone, lorsque le Code d’Hammourabi a institué un plafond de 20% sur les intérêts des prêts personnels. Les preuves du crédit à la consommation se poursuivent à travers l’histoire ancienne jusqu’à l’âge des ténèbres, lorsque l’effondrement de l’empire romain a conduit à la stagnation économique et que l’Église catholique a interdit l’usure, la perception d’intérêts. Le capital et le crédit ont joué un rôle essentiel dans le financement de l’ère de l’exploration, et le roi Henri VIII d’Angleterre a établi le premier taux d’intérêt national de 10 % en 1545.

Le crédit à la consommation a explosé aux États-Unis au début et au milieu du XXe siècle. La croissance des prêts s’est inspirée des premiers prêts automobiles offerts par General Motors Acceptance Corporation. Le succès de ces crédits parrainés par les fabricants a conduit d’autres entreprises à accorder des crédits aux acheteurs d’appareils électroménagers, de meubles et d’appareils électroniques. Dès 1920, les entreprises ont émis les premiers comptes de crédit en magasin avec des plaques de charge, que les consommateurs pouvaient utiliser pour acheter leurs produits. En 1950, Diners ‘Club a lancé la première carte de crédit universelle, suivie d’American Express en 1958. Les agences d’évaluation du crédit ont émergé à cette époque pour fournir aux prêteurs les antécédents de crédit des consommateurs afin de leur permettre de gérer les risques et de prendre des décisions de crédit plus éclairées.