Définition de l’année à ce jour (YTD)
Qu’est-ce que l’année à ce jour (YTD) ?
Cumul annuel (YTD) fait référence à la période commençant le premier jour de l’année civile ou de l’exercice en cours jusqu’à la date actuelle. Les informations YTD sont utiles pour analyser les tendances commerciales au fil du temps ou comparer les données de performance à celles de concurrents ou de pairs du même secteur. L’acronyme modifie souvent des concepts tels que les retours sur investissement, les gains et le salaire net.
Points clés à retenir
- YTD fait référence à une période commençant le premier jour de l’année civile ou de l’exercice en cours jusqu’à la date actuelle.
- Certaines agences et organisations gouvernementales ont des exercices qui commencent à une date autre que le 1er janvier.
- L’analyse YTD est utile pour les gestionnaires pour examiner les états financiers intermédiaires par rapport aux états financiers YTD historiques.
Comment l’année à ce jour (YTD) est utilisée
Si quelqu’un utilise YTD pour une référence d’année civile, cela signifie la période entre le 1er janvier de l’année en cours et la date actuelle. S’ils utilisent YTD pour une référence d’année fiscale, ils signifient la période de temps entre le premier jour de l’année fiscale en question et la date actuelle.
Un exercice fiscal est une période d’un an mais ne commençant pas nécessairement le 1er janvier. Il est utilisé par les gouvernements, les entreprises et d’autres organisations à des fins de comptabilité et d’audit externe.
Par exemple, le gouvernement fédéral observe son exercice du 1er octobre au 30 septembre et celui de Microsoft du 1er juillet au 30 juin. Il est courant que les organisations à but non lucratif aient un exercice fiscal du 1er juillet au 30 juin.
Les informations financières de l’exercice sont utiles pour la direction, car elles constituent un bon moyen de vérifier la santé financière d’une entreprise de manière provisoire plutôt que d’attendre la fin de l’exercice.
Les états financiers de l’exercice en cours sont régulièrement analysés par rapport aux états financiers de l’exercice en cours sur la période équivalente. Par exemple, si l’exercice d’une entreprise commence le 1er juillet, un état financier cumulé sur trois mois se terminera le 30 septembre.
L’état financier cumulé de septembre pour l’année en cours peut être comparé à l’état financier cumulé de septembre de l’année ou des années précédentes, afin d’identifier les tendances saisonnières ou les anomalies.
Exemples de cumul annuel (YTD)
Retours depuis le début de l’année
Le rendement YTD fait référence au montant du profit réalisé par un investissement depuis le premier jour de l’année en cours. Les investisseurs et les analystes utilisent les informations de rendement YTD pour évaluer la performance des investissements et des portefeuilles.
Pour calculer un retour sur investissement YTD, soustrayez sa valeur au premier jour de l’année en cours de sa valeur actuelle. Ensuite, divisez la différence par la valeur du premier jour et multipliez le produit par 100 pour le convertir en pourcentage. Par exemple, si un portefeuille valait 100 000 $ le 1er janvier et qu’il vaut 150 000 $ aujourd’hui, son rendement annuel est de 50 %.
Bénéfices cumulatifs de l’année
Les gains cumulatifs font référence au montant d’argent qu’un individu a gagné du 1er janvier à la date actuelle. Ce montant apparaît généralement sur le talon de paie d’un employé, ainsi que des informations sur les retenues d’assurance-maladie et de sécurité sociale et les paiements d’impôt sur le revenu.
Les revenus cumulés peuvent également décrire le montant d’argent qu’un entrepreneur indépendant ou une entreprise a gagné depuis le début de l’année. Ce montant correspond aux revenus moins les dépenses. Les propriétaires de petites entreprises utilisent les bénéfices cumulés pour suivre leurs objectifs financiers et estimer les paiements d’impôts trimestriels.
Rémunération nette depuis le début de l’année
Le salaire net est la différence entre les revenus de l’employé et les retenues sur ces revenus. Pour calculer le salaire net, les employés soustraient l’impôt et les autres retenues à la source de leur salaire brut. Le salaire net YTD apparaît sur de nombreux talons de chèque de paie, et ce chiffre comprend tout l’argent gagné depuis le 1er janvier de l’année en cours moins tous les montants d’impôts et autres avantages retenus.
Cumul mensuel vs Cumul annuel
Month to date (MTD) fait référence à la période de temps entre le 1er du mois en cours et le dernier jour ouvrable finalisé avant la date en cours. En règle générale, MTD n’inclut pas la date du jour car les affaires ne sont pas encore terminées pour ce jour.
Par exemple, si la date d’aujourd’hui est le 21 août 2021, MTD fait référence à la période allant du 1er août 2021 au 20 août 2021. Cette métrique est utilisée de la même manière que les métriques de l’exercice en cours. À savoir, les propriétaires d’entreprise, les investisseurs et les particuliers utilisent les données MTD pour analyser leurs revenus, les bénéfices de leur entreprise et les retours sur investissement pour le mois jusqu’à présent.
Quelle est l’année à ce jour?
Cumul annuel (YTD) désigne une période de temps qui s’écoule entre le début de l’année et la date actuelle. Il peut s’agir d’une année civile commençant le 1er janvier ou d’un exercice financier. Le cumul annuel est souvent utilisé en finance pour suivre les performances d’une entreprise, l’augmentation de la valeur de ses actions, la croissance des bénéfices ou le bénéfice net. En même temps, il est utilisé pour comparer les performances des périodes historiques précédentes.
Comment calculez-vous les rendements annuels à ce jour ?
Prenons l’exemple d’un investisseur qui a acheté des actions d’une entreprise le 1er janvier à 200 $ l’action. En mars, ils valent 220 $. Pour calculer le rendement depuis le début de l’année sur ces actions, prenez (220 $-200 $)/200 $ puis multipliez-le par 100 pour arriver à 10 %. Le même processus s’applique à un portefeuille entier, où les prix de chaque action seraient additionnés cumulativement, puis comparés à leurs prix au début de l’année. Par exemple, considérons un investisseur qui a alloué 10 000 $ en cinq investissements au début de l’année. En mars, leur valeur est maintenant de 15 000 $. À son tour, le rendement en dollars depuis le début de l’année des cinq investissements équivaudrait à 5 000 $.
Quelle est la différence entre le cumul mensuel et le cumul annuel ?
Le mois à ce jour inclut une mise en garde importante lorsqu’il est utilisé dans les affaires. Ici, le cumul du mois fait référence au premier jour du mois jusqu’au dernier jour ouvrable avant la date actuelle donnée. Par exemple, si aujourd’hui était le 21 août, le cumul mensuel serait égal au 1er au 20 août. En effet, les affaires n’ont pas été finalisées pour la journée en cours. Le cumul mensuel est utilisé pour des mesures similaires à celles du cumul annuel, telles que la mesure des revenus, du rendement et du revenu.