Définition de la rente : types et traitement fiscal

Qu’est-ce qu’une rente ?

Une rente est un contrat entre vous et une compagnie d’assurance dans lequel vous effectuez un paiement forfaitaire ou une série de paiements et, en retour, recevez des versements réguliers, commençant immédiatement ou à un moment donné dans le futur.

Comprendre les rentes

L’objectif d’une rente est de fournir un flux de revenu régulier, généralement pendant la retraite. Les fonds s’accumulent avec report d’impôt et, comme les cotisations 401 (k), ne peuvent être retirés sans pénalité qu’après l’âge de 59 ans et demi.

De nombreux aspects d’une rente peuvent être adaptés aux besoins spécifiques de l’acheteur. En plus de choisir entre un paiement forfaitaire ou une série de versements à l’assureur, vous pouvez choisir quand vous souhaitez rentabiliser vos cotisations, c’est-à-dire commencer à recevoir des versements. Une rente qui commence à être payée immédiatement est appelée rente immédiate, tandis qu’une rente qui commence à une date prédéterminée dans le futur est appelée rente différée.

La durée des décaissements peut également varier. Vous pouvez choisir de recevoir des paiements pendant une période de temps spécifique, comme 25 ans, ou pour le reste de votre vie. Bien sûr, garantir une durée de vie de paiements peut réduire le montant de chaque chèque, mais cela permet de s’assurer que vous ne survivez pas à vos actifs, ce qui est l’un des principaux arguments de vente des rentes.

Types de rentes

Les rentes se présentent sous trois formes principales : fixe, variable et indexée. Chaque type a son propre niveau de risque et son potentiel de paiement. Pour chacun d’entre eux, il est souvent structuré comme une rente différée.

Fixé

Les rentes fixes versent un montant garanti. Ce type de rente se décline en deux styles différents : les rentes immédiates fixes, qui paient un taux fixe dès maintenant, et les rentes différées fixes, qui vous paient plus tard. L’inconvénient de cette prévisibilité est un rendement annuel relativement modeste, généralement légèrement supérieur à un certificat de dépôt (CD) d’une banque.

Variable

Les rentes variables offrent la possibilité d’un rendement potentiellement plus élevé, accompagné d’un risque plus élevé. Dans ce cas, vous choisissez parmi un menu de fonds communs de placement qui vont dans votre « sous-compte » personnel. Ici, vos paiements à la retraite sont basés sur la performance des investissements dans votre sous-compte.

Indexé

Les rentes indexées se situent quelque part entre les deux lorsqu’il s’agit de risque et de récompense potentielle. Vous recevez un paiement minimum garanti, bien qu’une partie de votre rendement soit liée à la performance d’un indice de marché, tel que le S&P 500.

Malgré leur potentiel de gains plus importants, les rentes variables et indexées sont souvent critiquées pour leur relative complexité et leurs frais. De nombreux rentiers, par exemple, doivent payer des frais de rachat élevés s’ils doivent retirer leur argent au cours des premières années du contrat.

Traitement fiscal des rentes

Une caractéristique importante à considérer avec toute rente est son traitement fiscal. Bien que le solde croît avec report d’impôt, les débours que vous recevez sont assujettis à l’impôt sur le revenu. Les fonds que vous recevez sont imposés à vos taux d’imposition habituels. En revanche, les fonds communs de placement que vous détenez depuis plus d’un an sont imposés au taux des plus-values ​​à long terme, qui est généralement plus faible.

De plus, contrairement à un compte 401(k) traditionnel, l’argent que vous cotisez à une rente ne réduit pas votre revenu imposable. Pour cette raison, les experts recommandent souvent que vous n’envisagiez d’acheter une rente qu’après avoir cotisé le maximum à vos comptes de retraite avant impôt pour l’année.