Comment les gains en capital des fonds communs de placement sont imposés aux États-Unis
Si vous possédez des fonds communs de placement qui ne sont pas dans un compte libre d’impôt, remplir le formulaire 1040 peut sembler intimidant. Parfois, il y a un éventail intimidant de règles et de calculs sur les formulaires. Il se trouve cependant qu’il existe un certain nombre de façons de rendre vos placements dans des fonds communs de placement fiscalement avantageux.
Points clés à retenir
- Les fonds en actions sont imposés au taux d’imposition des plus-values.
- Les fonds obligataires sont imposés différemment, et certains sont même exonérés d’impôt, comme ceux qui investissent dans des obligations municipales.
- Les fonds internationaux sont souvent imposés (une fois) au taux d’imposition du pays émetteur. Cependant, vous devrez peut-être payer deux fois des impôts si le pays émetteur n’a pas de convention fiscale avec les États-Unis.
- Placer des investissements dans des comptes d’investissement tels que 401 (k) ou IRA vous permet de maximiser votre potentiel d’économies d’impôt.
Fonds d’actions
Il y a une différence entre l’impôt à payer pour un fonds d’actions et un fonds obligataire. Les fonds d’actions, s’ils négocient les actions qui les composent, sont imposés sur les gains en capital. Ils émettent également des distributions, qui sont également imposables.
Pour les plus-values, il existe deux taux : à court terme (moins d’un an) et à long terme (pour les actifs détenus plus d’un an). Les plus-values à long terme sont moindres avec un maximum de 20%. La plupart des gens paient le taux de 15 % ou 0 %. Les gains à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire.
Les fonds d’actions effectuent parfois des distributions, et il peut s’agir de dividendes ou simplement de gains provenant de la vente d’actions ; dans le premier cas, ils peuvent être imposés au taux des plus-values à long terme. Les distributions du fonds sont imposées, que l’argent soit réinvesti ou non dans d’autres parts du fonds. Et, bien sûr, il y a des impôts si les parts du fonds sont vendues avec un gain (ou des déductions s’il y a une perte).
Fonds obligataires
Les fonds obligataires sont un peu différents. Les intérêts gagnés sont imposés comme un revenu ordinaire. Mais il y a quelques rides supplémentaires selon le type de fonds obligataire que vous achetez. Par exemple, il existe des fonds d’obligations municipales non imposables, mais généralement, l’allégement fiscal ne s’applique que si vous vivez dans le même État dans lequel ces obligations ont été émises.
Dans la plupart des cas, les fonds d’obligations municipales ne sont pas imposables au niveau fédéral, tandis que la dette fédérale (par exemple, le fonds des bons du Trésor) sera exonérée de l’impôt sur le revenu de l’État mais toujours imposable au niveau fédéral.
Fonds internationaux
Cela nous amène à la troisième catégorie de fonds — internationaux. Parfois, les fonds internationaux ne sont pas imposés, en raison du crédit pour impôt étranger. Afin d’éviter de taxer les gens deux fois, l’Internal Revenue Service (IRS) autorise des crédits pour les impôts étrangers déjà payés. Cela peut en faire un bon outil de diversification et une couverture fiscale. Cependant, il est important d’examiner attentivement les pays couverts par les fonds. Dans les pays ayant conclu une convention fiscale avec les États-Unis, vous pouvez être imposé deux fois.
Efficacité fiscale
Même si les règles fiscales sont compliquées pour les fonds, l’efficacité fiscale peut encore être maximisée. Tout d’abord, minimisez les échanges. Un fonds qui négocie beaucoup encourra plus d’impôts, point final. Une stratégie utile consiste à placer des fonds obligataires dans un 401 (k) ou un compte de retraite individuel (IRA), par exemple, tout en conservant les fonds en actions dans un compte imposable. La raison en est que les distributions de fonds obligataires sont imposées au taux qui s’applique à votre revenu, ce qui signifie que chaque année, il y aura un impact fiscal.
Il n’y a également aucune garantie que les fonds d’actions surpasseront les fonds obligataires (ou vice versa) ou que les taux d’intérêt resteront aussi bas qu’ils le sont, donc le plus simple est de différer les impôts jusqu’à ce que vous retiriez l’argent.
Les fonds en actions, quant à eux, sont imposés au taux des gains en capital, qui est la plupart du temps inférieur au taux sur le revenu ordinaire. Cela signifie qu’il est en fait préférable de payer le taux le plus bas chaque année plutôt que le taux le plus élevé sur le revenu de la vente des parts du fonds plus tard.
Un type de fonds indiciel est un fonds indiciel coté (ETF). Les FNB peuvent s’avérer plus avantageux sur le plan fiscal, car un FNB qui se rééquilibre n’aura pas à payer les mêmes impôts qu’un fonds commun de placement. En pratique, les gestionnaires de fonds vendront presque toujours les actions de base les plus chères en premier, ce qui signifie qu’ils déchargeront les choses qui perdent de l’argent ou en rapporteront moins, et paieront moins en gain en capital.