Voici les principales dispositions relatives à la retraite dans le projet de loi de réconciliation de 3 500 milliards de dollars
À l’intérieur du prochain paquet de dépenses sociales proposées par les démocrates, il y a une foule de changements importants sur la façon dont les Américains pourraient épargner pour leur retraite dans les années et les décennies à venir. Les dispositions – si elles sont adoptées – seraient l’un des changements les plus importants apportés au système de retraite privé depuis l’adoption de la loi SECURE en 2019.
Susan Neely, présidente et chef de la direction de l’American Council of Life Insurers, soutient les propositions et a déclaré à Yahoo Finance que « la conclusion est que ce sera un énorme pas en avant pour combler l’écart d’épargne-retraite qui était un problème dans ce pays avant la pandémie ».
La semaine dernière, deux démocrates du comité se sont joints à chaque républicain pour voter contre les dispositions, mais néanmoins, la proposition a été adoptée par le comité des voies et moyens de la Chambre par un vote de 22-20. La mesure viendra ensuite s’ajouter au projet de loi de réconciliation plus large, dont le sort devrait être décidé dans les semaines à venir.
Les entreprises « doivent inscrire automatiquement leurs employés »
La partie la plus ambitieuse de la proposition est peut-être l’obligation pour de nombreuses entreprises d’offrir un régime de retraite à leurs travailleurs.
Mais cela ne signifie pas que tout le monde obtiendra un 401(k). Au lieu de cela, les entreprises qui fonctionnent depuis au moins deux ans et qui comptent cinq employés ou plus « doivent automatiquement inscrire leurs employés à des IRA ou à d’autres plans ou arrangements à cotisations automatiques » si elles n’offrent pas déjà un plan.
Les entreprises se verraient offrir un crédit d’impôt pour compenser les frais administratifs et celles qui ne s’y conformeraient pas seraient pénalisées d’une taxe d’accise.
Ce type de mandat est en fait déjà en place dans certains États. La Californie, l’Illinois, l’Oregon et le Colorado ont actuellement des programmes qui obligent les employeurs à commencer automatiquement à placer certains des chèques de paie de leurs travailleurs dans un « IRA à l’échelle de l’État » s’ils ne sont pas couverts autrement. De nombreux autres États ont mis en place des programmes obligatoires qui seront mis en ligne dans les années à venir.
Les employés participants sont autorisés à augmenter ou à réduire leurs niveaux de cotisation ou à se retirer complètement du programme, mais ils seraient inscrits par défaut.
Les experts disent que l’inscription automatique est la clé pour amener plus de personnes à s’inscrire. Les recherches de recensement antérieures à la pandémie ont révélé que 79 % des travailleurs américains travaillent dans une entreprise qui propose un régime de retraite, mais seulement 41 % des travailleurs cotisent à un régime.
L’espoir est que l’aspect de l’inscription automatique changera les ratios. Le groupe de Neely estime que le plan démocrate ouvrira l’épargne-retraite à 35 millions d’Américains supplémentaires, et qu’environ 30 millions d’Américains profiteront de l’avantage car ils ont adhéré automatiquement.
Un deuxième changement majeur dans le projet de loi apporterait des modifications au crédit ÉPARGNE, une disposition fiscale existante qui permet à certaines personnes à faible revenu d’obtenir un allégement fiscal lorsqu’elles mettent de l’argent de côté pour la retraite. Le projet de loi, entre autres modifications, étendrait le crédit en le rendant remboursable, de sorte que même ceux qui ne doivent aucun impôt fédéral seraient admissibles à la prestation.
L’administration Biden et les démocrates du Congrès ont apporté un changement similaire plus tôt cette année au crédit d’impôt pour enfants qui est actuellement disponible pour toutes les familles, indépendamment de tout impôt sur le revenu. Les démocrates cherchent également à rendre le crédit d’impôt pour enfants permanent dans la future législation.
La législation prévoit également une série de modifications mineures au système de retraite, y compris de nouveaux crédits d’impôt pour aider les petites entreprises à mettre en place leur propre régime IRA ou SEP (Simplified Employee Pension) pour leurs employés. Une autre modification permettrait d’envoyer tout ou partie de votre remboursement d’impôt directement sur votre compte retraite.
Au total, le crédit élargi pour les épargnants devrait coûter 23 milliards de dollars, s’il est promulgué. Les dispositions relatives aux cotisations de retraite automatiques coûteraient 24 milliards de dollars supplémentaires dans les années à venir.
D’autres changements, publiés dans le plan fiscal du comité, sont conçus pour générer des revenus supplémentaires. Une proposition ajouterait une limite de cotisation pour les régimes de retraite des personnes à revenu élevé dont le solde des comptes dépasse 10 millions de dollars. Une autre proposition instituerait une augmentation des distributions minimales requises pour les personnes à revenu élevé ayant des soldes de compte de retraite tout aussi importants.
D’autres changements de règles sont également proposés, dont un pour limiter les options pour un Roth IRA dit « back-door ».
La réaction politique
Le principal démocrate à l’origine de la proposition, le président du comité des voies et moyens de la Chambre, Richard Neal (D., Mass.), a vanté la proposition : « Les IRA automatiques profiteraient particulièrement aux populations hispaniques, asiatiques et noires aux États-Unis, car elles sont moins susceptibles d’avoir accès à des régimes de retraite parrainés par le travail.
Une lettre récente de l’American Retirement Association, une organisation professionnelle d’entreprises du secteur de la retraite, estime que les dispositions pourraient ajouter 7 000 milliards de dollars aux comptes d’épargne américains et plus de 62 millions de nouveaux épargnants pour la retraite au cours de la prochaine décennie.
Les républicains, dirigés par le membre du classement de la Chambre, Kevin Brady (R., Texas), se disent «profondément déçus» par le projet de loi et que «Main Street fait maintenant face à un nouveau mandat onéreux de Washington et à une pénalité fiscale si vous ne vous conformez pas. . «
Au cours des derniers mois, le comité avait avancé un autre projet de loi sur la retraite connu sous le nom de SECURE Act 2.0 sur une base bipartite – défendue à la fois par Neal et Brady – et l’a envoyé à l’ensemble de la Chambre des représentants où il semble être au point mort pour le moment.
Ben Werschkul est écrivain et producteur pour Yahoo Finance à Washington, DC.
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