Une conversion Roth IRA transforme un IRA traditionnel en Roth IRA

Une conversion Roth IRA vous permet de transférer de l’argent d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA. Cela vous permet de profiter des nombreux avantages d’un Roth IRA, y compris des retraits en franchise d’impôt à la retraite et aucune distribution minimale requise de votre vivant.

Cependant, les conversions Roth IRA ont également des coûts. Plus précisément, vous devrez payer des impôts sur l’argent que vous convertissez. Pour cette raison, vous devez planifier soigneusement les conversions.

Les avantages des Roth IRA

Depuis que les Roth IRA ont été introduits pour la première fois en 1998, de nombreux propriétaires d’IRA traditionnels les ont regardés avec envie. C’est parce que les Roth IRA ont au moins deux avantages par rapport au type traditionnel.

D’une part, tout l’argent que vous retirez d’un Roth est libre d’impôt, à condition que vous ayez 59 ans et demi ou plus et que cela fait au moins cinq ans que vous n’avez pas contribué pour la première fois à un Roth. En revanche, les retraits que vous effectuez à partir d’un IRA traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire.

D’autre part, les propriétaires traditionnels d’IRA doivent commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes avant le 1er avril de l’année suivant l’année civile au cours de laquelle ils atteignent l’âge de 72 ans. (Avant 2020, l’âge de début requis (RBA) était de 70 ans et demi. ; pour ceux qui ont eu 70 ans et demi avant la fin de l’année 2019, cela reste leur RBA.) Les propriétaires de Roth, cependant, peuvent laisser leurs comptes intacts jusqu’à ce qu’ils aient besoin d’argent. Et s’ils n’en ont pas besoin, ils peuvent transmettre l’intégralité du compte à leurs héritiers.

Il y a un compromis, cependant. Les propriétaires traditionnels d’IRA qui remplissent les conditions requises bénéficient d’un allégement fiscal pour l’argent qu’ils placent sur leurs comptes. Les propriétaires de Roth ne le font pas; ils mettent de l’argent après impôt sur leur compte.

Heureusement, pour les détenteurs traditionnels d’IRA qui souhaitent profiter d’un Roth, la loi autorise les conversions. À un moment donné, seules les personnes dont les revenus étaient inférieurs à un certain montant pouvaient effectuer des conversions Roth IRA, mais les limites ont été levées à partir de 2010. Cependant, les limites de revenu s’appliquent toujours aux contributions Roth.

La pertinence d’une conversion Roth pour vous dépend de divers facteurs.

Les avantages des conversions Roth IRA

1. Vous pourriez économiser sur les impôts à long terme

Lorsque vous convertissez une partie ou la totalité de l’argent de votre IRA traditionnel en Roth, vous devez payer l’impôt sur le revenu cette année-là sur le montant converti. Même ainsi, la conversion pourrait être une décision judicieuse si vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition marginale plus élevée au cours des années suivantes ou si les taux d’imposition augmentent globalement.

Une fois que vous payez de l’impôt sur cet argent, il est libre d’impôt pour toujours, peu importe l’évolution des taux d’imposition. Et tout l’argent que vous gagnez sur ce compte est également exempt d’impôt. L’argent dans un IRA traditionnel croît en franchise d’impôt jusqu’à ce que vous le retiriez. Mais une fois que vous l’avez retiré, vous devez payer des impôts à la fois sur les cotisations initiales et sur ce qu’ils ont gagné au fil du temps.

« Lorsqu’il s’agit de convertir, le temps presse pour au moins trois raisons », explique Matthew J. Ure, analyste en gestion de la retraite et planificateur financier à San Antonio, au Texas.

Tout d’abord, explique Ure, l’argent placé dans un Roth doit avoir cinq ans pour arriver à échéance afin de protéger toute croissance des impôts. « Deuxièmement, en échelonnant la conversion sur plusieurs années, vous pouvez minimiser les perturbations de votre situation fiscale actuelle », déclare Ure. « Enfin, la capacité de se convertir n’est pas un droit garanti par la Constitution – c’est plutôt une échappatoire qui s’est ouverte après l’expiration de l’interdiction législative initiale, et une échappatoire qui a été attaquée récemment. »

Bien que l’administration Biden semble disposée à maintenir les conversions en jeu pour l’instant, les déclarations des deux partis politiques soulignent le risque que l’on prend en différant une conversion souhaitable, ajoute Ure.

2. Vous échapperez aux RMD et aux sanctions sévères

Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre des RMD à 72 ans. Sinon, vous ferez face à une lourde pénalité fiscale – 50% du montant que vous n’avez pas retiré. Et, bien sûr, vous devrez payer de l’impôt sur tout ce que vous retirerez.

Avec un Roth, en revanche, les RMD ne sont jamais nécessaires de votre vivant. Si vous avez d’autres sources de revenus et que vous n’avez pas besoin de l’argent de votre Roth pour vos frais de subsistance, vous pouvez le garder intact pour vos héritiers reconnaissants.

« Les Roth IRA peuvent être un bon outil de planification successorale et fiscale car ils ne sont pas soumis aux RMD. Et tant que vous avez gagné un revenu, vous pouvez continuer à cotiser à tout âge », déclare Stephen Rischall, expert en planification de la retraite et associé fondateur de Navalign Wealth Partners à Los Angeles.

Si vous avez besoin d’argent, en revanche, et que vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez retirer vos cotisations, mais pas les gains, sans aucune pénalité.

3. Cela pourrait être le seul moyen d’en obtenir un

Si vous voulez un Roth, pour un héritage ou à d’autres fins, mais que vous gagnez trop pour y contribuer, convertir l’argent que vous avez déjà dans un IRA traditionnel est votre seule option.

Les inconvénients des conversions Roth IRA

1. Vous pourriez payer plus d’impôts à long terme

Passer d’un IRA traditionnel à un Roth peut avoir un sens si les taux d’imposition (le vôtre personnellement ou celui de l’ensemble du pays) augmentent à l’avenir. Mais si vous êtes susceptible d’être dans une tranche d’imposition inférieure plus tard, comme beaucoup de gens le sont après leur retraite, vous feriez mieux d’attendre.

2. Vous ferez face à une grosse facture fiscale maintenant

Selon le montant que vous convertissez, votre facture d’impôt pourrait être importante et l’argent pour la payer devra provenir de quelque part. Si vous envisagez de couvrir les impôts en retirant de l’argent supplémentaire de votre IRA traditionnel, vous serez généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.

Même si vous n’êtes pas pénalisé, vous réduirez quand même votre épargne-retraite pour payer les impôts. Prendre l’argent des comptes de non-retraite est une meilleure idée, mais pas parfaite. En le donnant à l’IRS maintenant, vous sacrifierez tout ce qu’il aurait pu gagner si vous l’aviez gardé investi.

« Si vous effectuez une conversion, vous devriez pouvoir payer les impôts avec une source extérieure », explique Morris Armstrong, fondateur d’Armstrong Financial Strategies à Cheshire, Connecticut. « Sinon, les calculs ne favorisent pas la conversion. Rappelez-vous toujours que vous ne convertissez pas dans le vide et que l’image globale doit être évaluée. »

Comment faire une conversion Roth IRA

Si vous décidez de convertir, le moyen le plus simple est de demander à l’institution financière qui détient actuellement votre IRA traditionnel de transférer tout ou partie de cet argent dans un Roth. Si vous préférez déplacer votre compte vers une autre institution, la nouvelle devrait être plus qu’heureuse de vous aider.

Vous pouvez également effectuer le roulement vous-même, en retirant de l’argent de votre IRA traditionnel et en le déposant sur un compte Roth. C’est cependant l’option la plus risquée. Si vous n’effectuez pas le roulement dans les 60 jours, l’argent devient imposable et peut faire l’objet de pénalités.

De plus, il ne sera plus dans un IRA – Roth ou traditionnel – et il aura perdu l’avantage d’une croissance à imposition différée ou exonérée d’impôt.

Requalification : le contraire de la conversion

La requalification était l’inversion d’une conversion IRA, comme d’un Roth IRA vers un IRA traditionnel, généralement pour obtenir un meilleur traitement fiscal. La stratégie de requalification d’un Roth vers un IRA traditionnel a été interdite par la Tax Cuts and Jobs Act de 2017.

Les requalifications ont été principalement effectuées après la conversion d’un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) en un Roth IRA, bien qu’elles puissent également aller dans l’autre sens. Une conversion traditionnelle à Roth pourrait entraîner un fardeau fiscal important et inattendu, à tel point que la personne qui avait effectué la conversion pourrait décider de l’annuler, ce qui entraînerait une requalification.

L’essentiel

La conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA peut fournir des revenus non imposables et des avantages en matière de planification successorale à l’avenir. Mais vous devrez payer des impôts sur l’argent maintenant, à un taux qui pourrait être plus élevé que celui que vous devrez payer à la retraite.

« Sur une note de planification, il est toujours agréable d’avoir une diversification fiscale parmi les types de comptes de retraite que vous avez », déclare David S. Hunter, planificateur financier agréé et président de Horizons Wealth Management à Asheville, en Caroline du Nord. Hunter dit que cela est principalement parce que « sans boule de cristal, nous ne pouvons pas garantir quels seront les taux d’imposition à l’avenir. Mieux vaut avoir les outils pour réagir à n’importe quel environnement fiscal que de faire un pari all-in sur ce que seront les taux.