Un 401 (k) ou 403 (b) est-il meilleur pour un enseignant ? Quelle est la différence?

En général, les plans 401 (k) et 403 (b) sont très similaires – tous deux sont des plans de retraite à cotisations définies proposés par les employeurs aux employés. La principale différence entre les deux est le type d’employeur qui les parraine généralement et les options d’investissement.

Le plan 403 (b) est offert aux employés d’organisations exonérées d’impôt, telles que les organisations caritatives et les écoles publiques. Et les plans 401 (k) peuvent être adoptés par des organisations exonérées d’impôt et à but lucratif.

Si votre employeur propose à la fois un 401(k) et un 403(b), vous pouvez choisir de participer à l’un ou aux deux, si cela est autorisé. Si vous faites partie de ceux qui ont le choix, vous devrez comprendre les détails du fonctionnement de chaque plan et leurs principales différences, telles que les options de placement, pour décider ce qui vous convient le mieux. Il en va de même si vous travaillez pour différents employeurs et que vous avez accès aux deux options.

Régimes 401(k) et 403(b) : les similitudes

Les deux sont des régimes de retraite fiscalement avantageux. Les gains et les rendements augmentent à l’abri de l’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Pour les comptes Roth, qui peuvent être une caractéristique supplémentaire des deux types de plans, les distributions admissibles sont libres d’impôt.

Les plafonds de cotisation de report facultatif sont les mêmes pour chacun. Pour 2021, la contribution maximale de report facultatif à imposition différée autorisée est de 100 % de la rémunération jusqu’à concurrence de 19 500 $ (20 500 $ pour 2022).

Les participants qui ont au moins 50 ans à la fin de l’année peuvent contribuer un montant supplémentaire de 6 500 $ pour 2021 et 2022, ce qui est connu sous le nom de contribution de rattrapage. Le plafond de cotisation est le même, que vous cotisez à l’un des deux ou aux deux.

Les employeurs peuvent également choisir de verser des cotisations de contrepartie et/ou des cotisations non facultatives, bien que cela soit généralement moins courant pour les 403(b) que pour les 401(k).

Les employés doivent remplir certaines conditions pour pouvoir effectuer des retraits, comme subir des difficultés financières ou atteindre l’âge de 59 ans et demi. Les retraits avant l’âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de distribution anticipée de 10 %, sauf exception. Il n’y a pas de pénalité lorsqu’ils atteignent l’âge de 59 ans et demi.

Les deux plans peuvent offrir des prêts aux employés, mais c’est à l’employeur de décider s’il choisit ou non d’accorder des prêts.

Régimes 401(k) et 403(b) : les différences

Une différence clé entre les plans 401(k) et 403(b) réside dans les options d’investissement disponibles. Bien qu’un employeur puisse limiter les options d’investissement en vertu d’un 401 (k), il peut autoriser un large éventail d’investissements, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement.

Pour les 403(b), les options d’investissement dépendent du type de compte 403(b) dans le cadre du plan 403(b). Pour 403(b)(1) ce sont des rentes, pour 403(b)(7) ce sont des fonds communs de placement, et 403(b)(9) les plans d’église permettent des options d’investissement plus larges.

Un peu d’histoire—les 403(b) étaient auparavant limités aux rentes, également connues sous le nom de rentes à l’abri de l’impôt, mais cette restriction a été levée en 1974, autorisant les comptes 403(b)(7) en option. Ces comptes 403(b)(7) sont généralement disponibles dans les sociétés de courtage.

Une autre différence est que certains régimes 403(b) autorisent des cotisations de report facultatif supplémentaires pour les employés ayant 15 années de service ou plus, une option qui n’est pas disponible dans les régimes 401(k). En vertu de cette disposition, si le régime 403(b) le permet, vous pouvez cotiser un montant supplémentaire pouvant aller jusqu’à 3 000 $ par année, sous réserve d’une limite cumulative de 15 000 $. Et contrairement aux autres dispositions de rattrapage du régime de retraite, vous n’avez pas besoin d’avoir 50 ans ou plus pour profiter de cet avantage.

Que se passe-t-il si les deux types de forfait vous sont proposés ?

Si vous avez accès à la fois à un 401(k) et un 403(b), vous devez peser le pour et le contre de chacun. Considérez les options d’investissement disponibles, si votre employeur verse des cotisations de contrepartie et si vous pouvez verser des cotisations de rattrapage supplémentaires qui ne sont pas disponibles en vertu d’un 401 (k). Selon les particularités des régimes qui s’offrent à vous, il peut être judicieux de choisir l’un plutôt que l’autre ou de cotiser aux deux.