Solutions de régime de retraite pour les travailleurs de 70 ans et plus

Les règles du jeu peuvent changer lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans lorsque vous devez prélever des distributions sur vos comptes de retraite, ce qui fait monter en flèche votre revenu imposable. Mais vous pouvez toujours profiter des avantages fiscaux de mettre de l’argent sur un compte de retraite jusqu’à ce que vous soyez officiellement et complètement à la retraite.

Si vous travaillez toujours à ce stade de votre vie, vous essayez probablement de boucher une fissure dans votre pécule ou vous faites partie de ces personnes qui ne seront prêtes à prendre leur retraite que lorsque cela sera absolument nécessaire.

Quoi qu’il en soit, savoir que vous avez des options peut faire une différence dans vos résultats.

RMD

L’année de vos 72 ans, le système fiscal met fin à vos comptes de retraite sous forme de distributions minimales obligatoires (RMD). Lorsque vous gagnez un salaire et retirez des RMD, les conséquences fiscales peuvent entraîner des taux d’imposition plus élevés et un pourcentage accru de vos prestations de sécurité sociale soumis à l’impôt.

Pendant de nombreuses années, les RMD ont commencé à 70 ans et demi, mais à la suite de l’adoption de la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) en décembre 2019, ils ont été portés à 72. De même, la loi avait l’habitude de mettre le couvercle sur les cotisations IRA traditionnelles après l’âge de 70 ans et demi, mais la nouvelle loi n’a pas de limite d’âge et autorise des cotisations supplémentaires tant que vous travaillez toujours.

Néanmoins, à 72 ans, vous devrez commencer à prendre des RMD, ce qui augmentera votre revenu imposable, sauf si d’autres ajustements sont effectués. Lorsque votre revenu imposable commence à augmenter au cours de cette période de votre vie, continuer à investir dans un régime de retraite de type 401 (k) ou un Roth IRA peut toujours être utile.

Jetons un coup d’œil aux principales différences entre les options de régime de retraite les plus populaires et examinons comment structurer vos régimes pour optimiser vos distributions une fois que vous serez soumis aux nouvelles règles à l’âge de 72 ans.

Faits saillants du compte de retraite

Les changements qui surviennent à 72 ans peuvent être un choc si vous n’avez pas prêté attention aux détails de la réglementation des comptes de retraite. Voici ce qu’il advient des principaux types de comptes de retraite et comment vous pouvez continuer à épargner tout en travaillant.

IRA traditionnel

En vertu de la nouvelle loi, vous êtes autorisé à cotiser à un IRA traditionnel quel que soit votre âge. En vertu de l’ancienne loi, vous ne pouviez plus cotiser à un IRA traditionnel une fois que vous aviez 70 ans et demi.

Roth IRA

Toute personne ayant un salaire gagné peut cotiser à un Roth IRA, et il n’y a aucun mandat obligeant le cotisant ou son conjoint à prendre des RMD.

Traditionnel 401 (k)

Quel que soit votre âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez continuer à cotiser à un 401(k). De plus, tant que vous possédez moins de 5% de l’entreprise pour laquelle vous travaillez, vous n’êtes pas obligé de prendre des RMD d’un 401(k) chez cet employeur.

Roth 401 (k)

Quel que soit votre âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez cotiser le montant total de votre report de salaire à un Roth 401(k). Comme le traditionnel 401(k), les RMD sont requis une fois que vous vous séparez du service ou si vous possédez plus de 5 % de l’entreprise qui vous emploie. C’est une différence clé entre un Roth 401(k) et un Roth IRA. Cependant, les distributions peuvent ne pas être imposables (renseignez-vous auprès de votre conseiller fiscal).

Quel plan de retraite est le meilleur ?

La réponse peut être différente lorsque vous passez 72.

IRA traditionnel contre avant impôt 401 (k)

Auparavant, si vous aviez plus de 70 ans et demi, vous perdiez la possibilité de cotiser à un IRA traditionnel. Mais en vertu de la nouvelle loi, il n’y a pas de restrictions d’âge. Il n’y a pas non plus de restriction d’âge pour les plus de 70 ans pour les contributions à un 401 (k).

Néanmoins, les limites de cotisation 2021 et 2022 pour un 401 (k) sont plus élevées que celles d’un IRA, ce qui fait du 401 (k) un meilleur choix.

Avec un IRA, les cotisations sont plafonnées à 6 000 $ par an, ou 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans pour 2021 et 2022. Mais pour les 401 (k), la limite est de 19 500 $ pour 2021 (passant à 20 500 $ en 2022) avec une prise supplémentaire -cotisation pour les plus de 50 ans de 6 500 $, pour un total de 26 000 $ (passant à 27 000 $ en 2022, avec la même limite de rattrapage).

Dans de nombreux cas, le travailleur âgé est un consultant ou un entrepreneur indépendant : si c’est votre cas, tenez compte des exigences RMD imposées au propriétaire d’entreprise à 5 % ou plus. À première vue, l’idée de contribuer à un plan qui vous oblige à prendre des RMD chaque année semble idiote, mais si vous faites le calcul, ce n’est vraiment pas une mauvaise affaire.

Exemple

En 2021, un travailleur indépendant de 75 ans gagnant 80 000 $ a cotisé 22 000 $ à son 401 (k); le plan a un solde au 31 décembre 2021 de 22 000 $. Le RMD 2022 pour le travailleur maintenant âgé de 76 ans ne sera que de 1 000 $. Si vous prenez le solde de fin d’année de 22 000 $ et que vous le divisez par le facteur RMD d’un homme de 76 ans, 22 ans, vous obtenez une distribution imposable de 1 000 $. Après tout, le résultat net pour l’individu serait une déduction de 21 000 $ au lieu d’une déduction de 22 000 $.

Le point ici est que la possibilité d’économiser n’est pas considérablement diminuée car vous devez faire des RMD pendant que vous travaillez.

Roth IRA contre Roth 401 (k)

Si vous avez plus de 72 ans et que vous travaillez, vous pouvez cotiser aux deux types de comptes. Bien que les restrictions de revenu régissant qui peut contribuer à un Roth IRA puissent être difficiles à surmonter, ce n’est pas impossible. La raison pour laquelle ce n’est pas impossible est que le plafond de revenu ne prend pas en compte les conversions et les rollovers de Roth.

Il y a des considérations fiscales dans la réalisation de nombreux types de conversions Roth, alors recherchez attentivement les implications pour vous avec un conseiller fiscal. Une fois que vous avez de l’argent dans un Roth IRA, cependant, il n’y a pas de RMD dans votre vie ou celle de votre conjoint.

D’un autre côté, le Roth 401(k) n’a aucune limitation de revenu avec laquelle vous devez faire face. Cependant, vous devez savoir que les Roth 401(k) sont éventuellement soumis aux RMD.

Le gagnant de la catégorie de contribution la plus simple est le Roth 401(k). Cependant, le grand gagnant et le gagnant de la catégorie de destination finale est le Roth IRA.

Stratégies supplémentaires

Que pouvez-vous faire d’autre pour continuer à construire votre nid de retraite si vous travaillez toujours dans vos 70 ans ? Vous trouverez ci-dessous quelques conseils supplémentaires.

Consolidez et bouchez votre trou RMD

Il est presque certain qu’une personne travaillant jusqu’à 70 ans disposera de plusieurs IRA et d’autres types de régimes de retraite. En conséquence, ces comptes flottants seront obligés d’effectuer des retraits annuels de RMD.

Si cette même personne possède moins de 5 % de l’entreprise et travaille toujours pour l’entreprise (et l’administrateur du régime le permet), cette personne pourrait transférer tous les IRA et régimes de retraite existants dans le régime de son employeur actuel. Cela est vrai tant que l’individu ne s’est pas séparé du service et travaille toujours.

Une fois que la personne a transféré avec succès les actifs existants dans le régime de l’employeur, elle devrait être soulagée d’avoir à prélever des RMD annuels sur ces actifs. Le caractère générique dans ce scénario est presque toujours le document du plan et l’administrateur.

Si tout est copacifique et que vous êtes en mesure de réduire vos RMD pendant que vous travaillez, vous aurez la possibilité de faire de la place pour faire une conversion Roth ou l’allégement d’un allégement de votre fardeau fiscal jusqu’à votre retraite complète.

Utilisez le « filtre » de l’impôt sur le revenu de l’État si vous êtes admissible

Bien que cela dépende de l’État dans lequel vous vivez et déclarez vos impôts, certains États qui imposent un impôt sur le revenu d’État offrent un traitement fiscal plus favorable aux personnes qui cotisent et reçoivent des distributions des IRA et d’autres régimes qualifiés.

Dans l’Illinois, par exemple, le gouvernement n’ajoute pas vos cotisations 401(k) dans le calcul de votre revenu d’État ; il permet également aux résidents de soustraire la plupart des distributions des IRA et des plans qualifiés de leur revenu imposable.

Des échappatoires du « filtre fiscal de l’État » existent parce que les États veulent encourager leurs résidents à rester dans l’État et à ne pas quitter le navire pour des États sans impôt sur le revenu comme la Floride ou le Texas lorsqu’ils prennent leur retraite. Cela dit, l’échappatoire peut être un nœud coulant si vous travaillez dans un État comme la Pennsylvanie, puis prenez votre retraite dans un État comme la Californie.

Dans cette situation, vous pouvez être taxé à l’entrée et à la sortie. La façon dont vous intégrerez ces lacunes existantes dans votre stratégie d’épargne dépendra de vos objectifs et de votre situation particulière, y compris les conseils de votre CPA.

Exemple : prendre des RMD sur un Roth 401(k)

Une personne qui pourrait jeter un œil à cette stratégie est une personne de plus de 72 ans, qui est un travailleur indépendant et qui cotise à un Roth 401(k). Dans ce cas, s’ils modifient leur stratégie d’épargne en contribuant à un 401 (k) avant impôt et en convertissant plutôt un IRA extérieur, ils pourraient être en mesure de réduire la charge fiscale de leur État et d’éviter d’avoir à retirer des RMD de leur Roth 401 (k) , qui est un compte après impôt.

La ligne de fond

Les travailleurs de plus de 72 ans ont toujours la possibilité d’économiser et de reporter leurs impôts grâce aux Roth IRA et aux plans qualifiés qui n’existent pas pour leurs pairs à la retraite. En intégrant ces outils et d’autres dans leur stratégie globale, les presque retraités peuvent être en mesure de réduire légitimement leur fardeau fiscal global.

Cependant, le bénéficiaire ciblé pour les régimes de retraite n’est pas toujours le cotisant, de sorte que la stratégie de chaque individu doit prendre en compte les objectifs spécifiques de cet individu ainsi que les faits et circonstances environnants.

Quiconque tente de tirer parti de ces stratégies doit être conscient que les règles entourant leur mise en œuvre sont compliquées et que les lois peuvent changer du jour au lendemain. En fin de compte, vous ne devriez exécuter tout plan incorporant ces types de stratégies ou des types similaires qu’après avoir reçu des conseils avisés d’un fiscaliste qualifié en consultation avec l’administrateur de votre régime de retraite.