Quels sont les types de régimes de retraite admissibles ?

Un régime de retraite qualifié est simplement un régime qui répond aux exigences énoncées à la section 401(a) du code fiscal américain. Cela ne signifie pas que d’autres types de plans ne sont pas disponibles pour construire votre pécule. Pourtant, la majorité des programmes d’épargne-retraite offerts par les employeurs sont des régimes admissibles puisque les cotisations sont déductibles d’impôt. Il existe plusieurs types de régimes admissibles, bien que certains soient plus courants que d’autres.

Régimes à cotisations définies

Le type le plus courant est le régime à cotisations définies, ce qui signifie que l’employeur et/ou l’employé cotisent un montant fixe sur le compte individuel de l’employé et le solde total du compte dépend du montant de ces cotisations et du taux auquel le compte accumule des intérêts. .

Des exemples de régimes à cotisations définies incluent un 401 (k) ou un 403 (b) si l’entreprise est une organisation à but non lucratif. Pour la plupart, ces régimes sont à imposition différée, ce qui signifie que les cotisations sont versées en dollars avant impôt et que l’employé paie des impôts sur les fonds l’année où ils sont retirés. De plus, les revenus de ces régimes augmentent à l’abri de l’impôt.

Contrairement à d’autres types de régimes de retraite, un 401 (k) permet à l’employé d’emprunter un pourcentage de ses fonds dans le régime. Cependant, les retraits anticipés avant l’âge de 59 ans et demi entraîneront une pénalité de 10 % de l’Internal Revenue Service (IRS) en plus des impôts sur le revenu sur la distribution.

Correspondance avec l’employeur

Dans un régime à cotisations définies, les employés cotisent chaque année un pourcentage de leur rémunération et les employeurs ont la possibilité de choisir le type de cotisation qu’ils versent.

En d’autres termes, l’employeur peut ne pas être tenu de cotiser du tout, auquel cas, l’accumulation des fonds dépend du montant que l’employé choisit de cotiser et du revenu de cet argent. Cependant, dans de nombreux régimes, les employeurs contribuent un montant fixe ou correspondent à la contribution de l’employé jusqu’à un certain pourcentage de son salaire.

Limites de cotisation

L’IRS a établi des plafonds de cotisation annuels pour les 401 (k) s. Pour 2021, la limite de cotisation maximale pour un 401 (k) – en tant qu’employé – est de 19 500 $ (passant à 20 500 $ en 2022). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour 2021 et 2022. En d’autres termes, si vous avez 50 ans ou plus, votre limite annuelle pour le total des cotisations 401 (k) est de 26 000 $ pour 2021. et 27 000 $ pour 2022.

L’IRS fixe également des limites pour les cotisations totales – à la fois des employés et des employeurs – à un régime de retraite à cotisations définies. Pour 2021, les cotisations annuelles au compte d’un employé ne peuvent excéder 58 000 $ ou 64 500 $, dont 6 500 $ de cotisations de rattrapage autorisées pour les employés de 50 ans et plus.

Pour 2022, les cotisations annuelles au régime d’un employé ne peuvent excéder 61 000 $ ou 67 500 $, incluant les cotisations de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus. Cependant, la plupart des employeurs ne versent pas le montant maximum au régime de retraite d’un employé.

Régimes à prestations définies

L’autre type de régime admissible est appelé régime à prestations définies. Ces plans sont de plus en plus rares. Les prestations définies signifient que le régime stipule qu’un certain montant est dû au titulaire du compte au moment de la retraite, indépendamment des cotisations de l’employeur ou de l’employé ou du bien-être de l’entreprise. Ces régimes sont généralement des pensions ou des rentes.

Dans un régime de retraite, l’employé reçoit un certain montant par année après la retraite en fonction de son salaire, de ses années de service et d’un pourcentage prédéterminé. Il incombe à l’employeur de verser des cotisations au régime calculées pour atteindre le montant nécessaire au moment de la retraite de l’employé.

Avec un plan de rente, le titulaire du compte reçoit un montant fixe pour chaque année après la retraite, généralement jusqu’au décès. Certains régimes prévoient une période de prestations plus courte et d’autres prévoient des prestations pour le conjoint survivant après le décès du titulaire du compte. Encore une fois, il incombe à l’employeur de verser des cotisations au régime qui prévoient le paiement de ces prestations ultérieurement.

Autres façons d’épargner pour la retraite

À l’autre extrémité du spectre, les régimes d’intéressement reposent uniquement sur les cotisations versées par l’employeur, à son entière discrétion. Ce type permet aux employeurs de cotiser davantage les années où l’entreprise se porte bien, mais il leur permet également de cotiser peu ou rien les années où ce n’est pas le cas.

Un sous-ensemble de ce type de plan est un plan d’actions-bonus dans lequel les cotisations de l’employeur sont versées sous forme d’actions de l’entreprise. Encore une fois, cela peut être formidable si l’entreprise se porte bien lorsque vous êtes prêt à prendre votre retraite.

Roth et IRA traditionnels

Néanmoins, cela peut également signifier que vous devez commencer à cotiser à un plan individuel comme un compte de retraite individuel (IRA) ou un Roth IRA pour vous assurer que vous êtes pris en charge en cas de faillite de l’entreprise. Le Roth et l’IRA traditionnel augmentent tous deux vos revenus en franchise d’impôt, mais les IRA traditionnels vous offrent une déduction fiscale au cours des années de cotisation, mais les retraits à la retraite sont imposés. Cependant, Roth ne donne aucune déduction fiscale à l’avance, mais les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt.

La limite de contribution annuelle à un Roth et à un IRA traditionnel est de 6 000 $ pour 2021 et 2022. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, une contribution de rattrapage d’un montant de 1 000 $ est également autorisée.