Quelles sont les implications fiscales pour vivre dans différentes juridictions ?

En décembre, mon mari et moi avons décidé de travailler à temps partiel plutôt que de prendre notre retraite. Nous prévoyons de créer des résidences aux États-Unis et en Espagne, tout en gardant notre base au Royaume-Uni. Comme nous prévoyons de passer du temps dans les trois pays au cours de l’année, nous avons entendu dire qu’il pourrait y avoir des complexités fiscales. Quelles sont les principales ramifications fiscales du fait de vivre dans plusieurs juridictions ?

Helen Jones, partenaire des services fiscaux pour les clients privés du cabinet d’expertise comptable et de conseil aux entreprises BDO, dit que chaque pays a ses propres lois fiscales et cela inclut la façon de déterminer si une personne est résidente à des fins fiscales. Souvent, ces règles tiennent compte de facteurs tels que le nombre de jours que vous passez dans le pays chaque année d’imposition, si vous avez une maison et si votre famille vit avec vous. Comme les règles diffèrent d’un pays à l’autre, vous et votre mari pourriez être considérés comme des résidents fiscaux dans chacune des juridictions.

Vous devriez prendre des conseils en matière de résidence fiscale sur le nombre de jours que vous pouvez passer dans chaque pays avant d’y devenir résident fiscal, car vous pourrez peut-être gérer vos jours en Espagne et aux États-Unis pour rester non-résident.

Si cela n’est pas possible, vous pouvez être résident fiscal dans plusieurs pays. Il serait alors nécessaire d’examiner les conventions de double imposition entre les juridictions concernées pour déterminer quel pays a la priorité pour les droits de résidence et d’imposition sur les différentes sources de revenus et de plus-values. Souvent, le pays prioritaire pour la résidence sera celui où une personne a un domicile permanent et des relations personnelles et économiques plus étroites. Comme vous envisagez de garder votre base au Royaume-Uni, il est possible que vous et votre mari soyez considérés comme des résidents fiscaux au Royaume-Uni en vertu des conventions applicables.

Vous mentionnez que vous continuerez tous les deux à travailler. Compte tenu du passage au travail à distance ces dernières années, il est désormais plus facile que jamais de travailler de n’importe où dans le monde. Cependant, des problèmes fiscaux, de sécurité sociale et réglementaires peuvent survenir pour vous et votre employeur lorsque vous travaillez dans un pays différent de celui de votre employeur, quelle que soit votre résidence. C’est quelque chose dont vous devriez discuter avec votre conseiller et votre employeur.

L’Espagne et les États-Unis ont une année fiscale se terminant le 31 décembre et leurs propres règles concernant le paiement de l’impôt et les obligations de déclaration, les délais pour demander des allègements et des exemptions et des pénalités s’appliqueront souvent en cas de non-conformité. Les États-Unis ont également des impôts d’État et de ville. Il est donc prudent de prendre conseil car votre situation personnelle ainsi que la législation et la pratique d’un pays peuvent évoluer avec le temps.

Enfin, il est important de demander conseil sur l’immigration et le statut des visas pour vous assurer que vous avez le droit de vivre et de travailler aux États-Unis et en Espagne.

Avons-nous besoin d’un accord postnuptial?

Devrions-nous prendre la peine d’obtenir un accord postnuptial? Ce n’était pas très romantique de discuter d’un pré-nuptial, mais maintenant que nous sommes mariés, mon mari et moi avons commencé à parler d’un post-nuptial. Nous possédons tous les deux nos propres entreprises et c’est un deuxième mariage pour nous deux. Mais ces accords valent-ils le papier sur lequel ils sont écrits ?

Katie Wood, avocate au cabinet d’avocats 4PB, dit que les accords postnuptial valent le papier sur lequel ils sont écrits, mais seulement s’ils ont été rédigés correctement et sont justes.

Les post-nups, sont une forme d’accord conclu après un mariage ou un partenariat civil pour régler les conditions financières en cas de séparation, de divorce ou de dissolution. Cependant, cela ne signale pas que le mariage/partenariat est terminé – il s’agit plutôt d’une forme de planification financière et a l’avantage de procurer une tranquillité d’esprit d’un point de vue financier.

Bien que les post-nups ne soient pas juridiquement contraignants, les tribunaux de la famille sont de plus en plus disposés à faire respecter les accords librement conclus entre les parties, en respectant leur autonomie à cet égard. Si le tribunal est convaincu que les parties ont librement conclu l’accord avec une pleine appréciation de ses implications et avec une connaissance des ressources financières de l’autre partie, alors il est susceptible d’être confirmé par le tribunal.

Pour les couples qui sont déjà mariés et qui n’ont pas la pression d’une date de mariage à l’horizon, il est judicieux d’obtenir des conseils juridiques sur la manière de formaliser le partage des actifs en cas de fin du mariage ou du partenariat.

Les couples souhaitant conclure un post-nuptial seront invités à divulguer leurs actifs et leurs revenus et des conseils juridiques pourront être donnés pour déterminer si les conditions du post-nuptial répondent aux besoins de chacune des parties et sont justes et donc plus susceptibles d’être confirmée par un tribunal. Les termes de l’après-nuptial doivent être rédigés clairement, chaque partie ayant la possibilité de demander un avis juridique indépendant pour s’assurer qu’aucun des époux ne soit soumis à une pression indue et soit pleinement conscient de l’accord qu’il conclut, ainsi que de ses implications. .

Les conséquences de ne pas conclure de contrat nuptial sont que, à la rupture du mariage ou du partenariat, et en l’absence d’accord sur la répartition de leurs finances, les couples se retrouvent mêlés à ce qui peut devenir une procédure judiciaire longue, amère et coûteuse. , ce qui aurait pu être évité.

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