Que faire si vous contribuez trop à votre Roth IRA
Bien que contribuer de l’argent à un Roth IRA puisse aider les particuliers à épargner pour la retraite, une surallocation à ces comptes peut entraîner des pénalités fiscales substantielles. Heureusement, il existe des moyens de réduire cette préoccupation.
Points clés à retenir
- Contribuer à un Roth IRA peut vous aider à épargner pour la retraite, mais vous devez vous assurer de ne pas trop cotiser.
- Vous avez peut-être trop cotisé à votre Roth IRA si vos revenus ont fait un bond inattendu, ce qui peut vous rendre inéligible à une cotisation complète.
- Vous devez agir avant la date limite de votre déclaration de revenus.
- Vous pouvez requalifier, retirer ou appliquer votre cotisation excédentaire à une année future.
- Vous ferez face à une pénalité fiscale de 6 % chaque année jusqu’à ce que vous remédiiez à la situation.
Trois façons de gérer une contribution excessive
La limite de contribution annuelle à un Roth IRA est de 6 000 $ pour 2021 et 2022. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser 1 000 $ supplémentaires, ce qu’on appelle une contribution de rattrapage.
Il existe trois principaux moyens de remédier à une contribution excessive aux Roth IRA, mais ces solutions doivent être appliquées avant les délais de déclaration de revenus pour éviter les pénalités. Étant donné que les individus découvrent généralement ces problèmes en faisant leurs impôts, ils devront agir rapidement.
Il est important de connaître le terme revenu net attribuable (NIA), qui fait référence à tout revenu que les fonds surcotisés ont gagné depuis qu’ils ont été déposés dans le Roth IRA. Le NIA doit être retiré avec la contribution elle-même afin de finaliser la correction.
Il est également important de se rappeler que si votre revenu permet une contribution partielle, vous n’êtes pas obligé de tout retirer de votre Roth IRA, juste l’excédent.
Les trois actions correctives
1. Requalifiez votre contribution
Une option potentielle consiste à requalifier vos cotisations excédentaires et tout NIA en cotisations à un IRA traditionnel. Cela suppose que vous êtes admissible à cotiser à un IRA traditionnel pour cette année d’imposition. Après l’adoption de la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), si vous envisagez de travailler jusqu’à 70 ans, vous pouvez toujours investir de l’argent dans un IRA déductible. En d’autres termes, la limite d’âge pour les cotisations à un IRA a été supprimée.
Avant la loi SECURE, l’âge limite était de 70 ans et demi, après quoi aucun individu ne pouvait contribuer de nouveaux fonds à son IRA traditionnel, même s’il était en mesure de contribuer à son Roth IRA, qui n’a pas de limite d’âge.
Cette législation signifie essentiellement que les couples de plus de 70 ans et demi seraient autorisés à épargner dans un IRA plus de 14 000 $ en 2021 et 2022 si les deux conjoints versent le maximum de 7 000 $ par an.
Veuillez noter que la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a interdit de requalifier les contributions Roth d’un IRA traditionnel ou d’autres comptes fiscalement avantageux, à partir de 2018. Cette interdiction ne s’applique pas à la requalification des contributions en espèces excédentaires qui ne proviennent pas de l’une de ces sources.
2. Retirer votre excédent de cotisation
Si vous n’êtes pas admissible à un IRA traditionnel (et ne pouvez donc pas requalifier votre excédent), vous pouvez simplement retirer la contribution supplémentaire et tout NIA. Vous devez le faire avant la date d’échéance de votre déclaration de revenus pour cette année-là.
3. Appliquez votre contribution à une année future
Vous pouvez également appliquer la contribution excédentaire et le NIA au Roth IRA d’une année future. Vous devrez peut-être payer une pénalité fiscale de 6 % à l’IRS pour pouvoir le faire. Si vous choisissez de ne rien faire, vous devrez payer cette pénalité fiscale de 6 % chaque année jusqu’à ce que vous ayez résolu le problème.
Vous pouvez toujours contribuer à un Roth IRA en utilisant une stratégie appelée porte dérobée Roth IRA si vous gagnez trop d’argent.
Pourquoi des cotisations excédentaires se produisent
La principale raison pour laquelle les gens contribuent accidentellement à leur Roth IRA est une augmentation inattendue des revenus. Cela peut affecter le montant que les particuliers sont admissibles à cotiser, ce qu’ils peuvent ne pas réaliser avant d’avoir fait leurs impôts pour l’année. D’ici là, ils auront peut-être déjà financé leurs Roth IRA au maximum.
Les contributions aux Roth IRA sont limitées et peuvent être supprimées progressivement, en fonction du revenu que vous gagnez et de votre statut de déclaration de revenus. Pour ceux qui déclarent leurs impôts en tant que célibataires, les cotisations ne peuvent pas être versées à un Roth IRA si votre revenu dépasse 140 000 $ en 2021 et 144 000 $ en 2021. La fourchette d’élimination progressive du revenu est de 125 000 $ à 140 000 $ en 2021 et entre 129 000 $ et 144 000 $ en 2022.
Pour ceux qui déclarent leurs impôts en tant que mariés, la fourchette d’élimination progressive des revenus de Roth est de 198 000 $ à 208 000 $ pour 2021. Cette fourchette passe à 204 000 $ et 214 000 $ pour 2022. En d’autres termes, le montant maximum que vous pourriez cotiser en 2021 est de 208 000 $. et 214 000 $ en 2022.
Par exemple, si vous êtes marié et que votre revenu est d’environ 170 000 $ par an, vous n’aurez normalement pas à vous soucier d’atteindre la limite. Mais supposons que vous ayez reçu un bonus substantiel à la fin de l’année d’imposition et que cela ait poussé votre revenu à plus de 198 000 $ en 2021. Maintenant, votre limite de contribution Roth IRA serait inférieure, ou vous ne seriez pas du tout admissible à cotiser. Si vous avez déjà versé votre cotisation Roth pour l’année, vous auriez une cotisation excédentaire.