Puis-je cotiser à un IRA si je suis marié et déposer séparément ?
Si vous êtes marié, vous pouvez produire une déclaration de revenus conjointe avec votre conjoint ou produire des déclarations distinctes. Si vos revenus sont similaires et que vous craignez de passer à une tranche d’imposition plus élevée, il peut être judicieux de déclarer séparément. Cela peut également être une bonne idée si l’un de vous réclame normalement un montant important de déductions diverses.
Le dépôt d’une déclaration distincte peut vous faire économiser de l’argent au moment des impôts, mais cela pourrait affecter votre capacité à épargner pour la retraite dans un compte de retraite individuel (IRA). Si vous êtes marié et que vous produisez séparément, voici ce que vous devez savoir sur les cotisations à l’IRA.
Points clés à retenir
- Les IRA traditionnels et Roth sont un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite.
- Avec Roth IRA, votre revenu, votre statut de dépôt et vos conditions de vie affectent votre admissibilité et vos limites de cotisation.
- Avec les IRA traditionnels, la déduction fiscale initiale dépend de votre revenu, de votre statut de déclaration, de vos conditions de vie et de votre couverture par un régime au travail.
Économiser dans un Roth pourrait être plus difficile
Les Roth IRA peuvent être un excellent moyen d’économiser pour l’avenir tout en bénéficiant de certains avantages fiscaux. Avec un Roth IRA, vos retraits qualifiés sont libres d’impôt. C’est un avantage si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite. La limite de cotisation annuelle pour un Roth IRA est de 6 000 $ pour 2021 et 2022. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, une contribution de rattrapage de 1 000 $ est autorisée pour chaque année.
Votre statut de déclaration de revenus, vos conditions de vie et vos revenus peuvent avoir une incidence sur votre éligibilité et le montant pouvant être cotisé à un Roth IRA. L’Internal Revenue Service (IRS) utilise votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), qui comprend les déductions et les éventuelles pénalités fiscales. Le tableau ci-dessous montre les différentes limites de revenu et de contribution pour un Roth IRA, en fonction du statut de déclaration de revenus.
| Limites de revenu Roth IRA 2021 et 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Statut de dépôt | 2021 AGI modifié | 2022 AGI modifié | Limite de cotisation |
| Marié(e) déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | Moins de 198 000 $ | Moins de 204 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 198 000 $ à 207 999 $ | 204 000 $ à 214 000 $ | Réduit | |
| 208 000 $ ou plus | 214 000 $ ou plus | Non Eligible | |
| Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément (et vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l’année) | Moins de 125 000 $ | Moins de 129 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 125 000 $ à 139 999 $ | 129 000 $ à 144 000 $ | Réduit | |
| 140 000 $ ou plus | 144 000 $ ou plus | Non Eligible | |
| Marié déclarant séparément (si vous avez vécu avec votre conjoint à un moment quelconque de l’année) | Moins de 10 000 $ | Moins de 10 000 $ | Réduit |
| 10 000 $ ou plus | 10 000 $ ou plus | Non Eligible | |
Si vous êtes marié et que vous déposez séparément, les limites de revenu sont très différentes selon que vous avez vécu ou non ensemble à un moment de l’année.
Par exemple, si vous avez déposé vos impôts séparément en tant que déclaration de mariage et que vous ne vivaient pas ensemble du tout, vous pouvez cotiser le plein montant tant que votre revenu était inférieur à 125 000 $ pour l’année.
Cependant, si vous avez déposé vos impôts séparément en tant que déclaration de mariage et vous avez vécu ensemble à tout moment au cours de l’année, le plafond de revenu est inférieur à 10 000 $, ce qui signifie que vous ne pouvez rien cotiser si vous avez gagné 10 000 $ ou plus.
Un IRA traditionnel peut être un meilleur choix
Un IRA traditionnel n’offre pas de retraits exonérés d’impôt à la retraite, mais vous avez l’avantage de déduire vos cotisations annuelles. Cela peut réduire votre impôt à payer puisque les déductions réduisent votre revenu imposable pour l’année. La limite de cotisation annuelle pour un IRA traditionnel est de 6 000 $ pour 2021 et 2022. Une contribution de rattrapage de 1 000 $ est autorisée chaque année pour les personnes de 50 ans et plus.
Vous pourrez peut-être bénéficier de la déduction si vous êtes marié et faites une déclaration distincte. Mais cela dépend de votre revenu, de votre mode de vie et de votre couverture par un régime de retraite au travail.
Couvert par un plan de travail
Comme le montre le tableau ci-dessous, le montant que vous pouvez déduire des cotisations IRA traditionnelles dépend du fait que vous ayez déposé vos impôts en tant que « célibataire », « marié déclarant conjointement » ou « marié déclarant séparément » et de votre niveau de revenu.
| Limites de déduction IRA traditionnelles 2021 et 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Statut de dépôt | 2021 AGI modifié | 2022 AGI modifié | Déduction |
| célibataire ou chef de famille | 66 000 $ ou moins | 68 000 $ ou moins | une déduction intégrale jusqu’à concurrence du plafond de cotisation |
| plus de 66 000 $ mais moins de 76 000 $ | plus de 68 000 $ mais moins de 78 000 $ | une déduction partielle | |
| 76 000 $ ou plus | 78 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| marié dépôt conjoint ou veuf(s) admissible(s) | 105 000 $ ou moins | 109 000 $ ou moins | une déduction intégrale jusqu’à concurrence du plafond de cotisation |
| plus de 105 000 $ mais moins de 125 000 $ | plus de 109 000 $ mais moins de 129 000 $ | une déduction partielle | |
| 125 000 $ ou plus | 129 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| mariage déposé séparément | moins de 10 000 $ | moins de 10 000 $ | une déduction partielle |
| 10 000 $ ou plus | 10 000 $ ou plus | pas de déduction | |
Par exemple, disons que vous et votre conjoint avez conclu un jugement de divorce, ce qui vous a amené à déclarer le statut de « célibataire ». Si votre revenu brut ajusté modifié de 2021 était de 66 000 $ ou moins, vous pourriez bénéficier de la déduction fiscale totale jusqu’à la limite de cotisation annuelle.
Si en 2021, vous avez gagné entre 66 000 $ et 76 000 $, vous seriez admissible à une déduction partielle et vous ne pourriez déduire aucune de vos cotisations si vous avez gagné 76 000 $ ou plus en 2021.
Si vous et votre conjoint avez déposé une déclaration en tant que « marié déclarant séparément », les limites de revenu pour bénéficier de la déduction sont beaucoup plus basses. Vous pouvez obtenir une déduction partielle si votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à 10 000 $. Mais aucune déduction n’est autorisée si vos revenus sont supérieurs à ce montant.
Non couvert par un plan de travail
Les règles de déduction sont similaires pour les couples qui déposent séparément et ne sont pas couverts par un régime de retraite au travail. Ce qui est différent, ce sont les limites de revenu pour les couples qui déposent séparément et vivent séparément. Dans ce scénario, vous pouvez profiter de la déduction complète, jusqu’à la limite de cotisation annuelle, quel que soit le montant que vous gagnez.
Si, toutefois, vous produisez des déclarations distinctes, vivez ensemble et que votre conjoint est couvert par un régime de retraite à son emploi, vous n’êtes admissible qu’à une déduction partielle, en supposant que votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à 10 000 $. Encore une fois, si votre revenu est supérieur à 10 000 $, vous ne pouvez pas du tout demander de déduction.
La ligne de fond
Le fait que vous soyez marié et que vous déposez séparément peut avoir une incidence sur la possibilité de déduire les cotisations traditionnelles de l’IRA. Mais cela ne vous empêche pas de les faire. Si vous êtes déterminé à produire des déclarations séparées et que vos revenus sont trop élevés pour contribuer à un Roth, vous devrez peut-être opter pour une contribution à un IRA traditionnel et prendre une déduction partielle ou même aucune déduction.
Parler avec un fiscaliste ou un professionnel de la finance peut vous aider à déterminer s’il est judicieux de produire des déclarations distinctes et quel IRA convient le mieux.