Pourquoi tant de gens prennent-ils du retard sur leurs impôts ?
Selon les données les plus récentes de l’Internal Revenue Service des États-Unis, les Américains devaient plus de 114 milliards de dollars d’arriérés d’impôts, de pénalités et d’intérêts en 2020. De toute évidence, malgré la menace de lourdes sanctions, la saisie d’actifs et même des peines de prison, des millions de personnes continuent de prendre du retard sur leurs impôts.
Points clés à retenir
- Chaque année, les travailleurs américains sont tenus de produire des déclarations de revenus auprès de l’IRS, indiquant leur revenu total provenant de l’emploi mais aussi d’autres activités telles que les investissements.
- Et, chaque année, des millions de ces contribuables sous-déclarent leurs revenus ou leurs impôts dus, ce qui entraîne des milliards de dollars d’arriérés d’impôts, d’intérêts et de pénalités.
- Les raisons peuvent être de simples erreurs, telles qu’une déclaration tardive ou des erreurs dans les calculs d’impôt, qui peuvent être évitées grâce à une inspection et une préparation minutieuses.
- D’autres raisons sont plus néfastes. Le défaut de déclarer un revenu imposable dans des cas extrêmes et délibérés peut entraîner des peines d’emprisonnement en plus des sanctions pécuniaires.
Tomber derrière
Les gens se cachent derrière la huit balle de l’impôt pour de nombreuses raisons, mais certaines de ces raisons sont plus courantes que d’autres, explique Daniel Morris, expert-comptable agréé (CPA) chez Morris + D’Angelo, un cabinet comptable basé dans la Silicon Valley.
« Il y a l’excuse » Je suis trop occupé « , où la vie de la personne est hors de contrôle et était tout simplement trop débordée pour remplir la paperasse », dit-il. « Généralement, cette personne pense qu’elle y arrivera ‘la semaine prochaine’. »
« Ensuite, il y a l’excuse de rupture de vie, qui a plus de validité », ajoute-t-il. « Il pourrait y avoir un décès, une maladie, un cancer, un divorce ou une perte d’emploi qui les empêche de remplir leurs obligations de conformité normales. »
Harlan Levinson, un CPA basé à Los Angeles, dit qu’il reçoit de nombreux appels chaque année sur des paiements d’impôts en retard, à la fois individuellement et pour les entreprises.
« Les raisons sont multiples, dit-il. « Certaines personnes disent qu’elles n’avaient pas envie d’ouvrir le courrier, ou qu’elles n’ont pas le temps de faire leurs impôts. »
« Ensuite, il y a les Américains qui n’ont tout simplement pas l’argent pour payer leurs impôts, ou qui sont dépassés par tout le processus de déclaration de revenus. »
Quelle que soit la raison, si vous êtes en retard sur vos impôts pour des raisons autres que des difficultés financières, il est important de réévaluer vos plans de paiement d’impôts. Le prix de la négligence est trop élevé ; l’IRS viendra après vous et ne s’arrêtera pas tant que vous n’aurez pas payé.
Voici une liste plus étoffée des raisons pour lesquelles des personnes par ailleurs consciencieuses prennent du retard sur leurs impôts.
Défaut de déposer
L’une des erreurs les plus courantes qu’un contribuable peut commettre est de ne pas produire de déclaration de revenus. Mais si vous vivez et gagnez un revenu aux États-Unis supérieur à un seuil minimum au cours d’une année donnée, vous êtes tenu de payer des impôts et de déclarer ce revenu en remplissant une déclaration de revenus fédérale.
Pour savoir si vous devez produire une déclaration, l’IRS utilise trois critères : votre âge, votre statut de déclaration et vos revenus. Généralement, une fois que vous atteignez un certain niveau de revenu, la loi vous oblige à déposer. Les montants sont ajustés annuellement en fonction de l’inflation.
Pour les déclarations de l’année d’imposition 2020, les particuliers de moins de 65 ans doivent produire s’ils font au moins :
- 12 400 $ en tant que déclarants uniques.
- 18 650 $ en tant que chef de famille déclarant.
- 24 800 $ car les couples mariés déposent conjointement et les deux conjoints ont moins de 65 ans.
Les seuils de revenus augmentent un peu pour les personnes de 65 ans et plus :
- 14 050 $ pour les déclarants uniques
- 20 300 $ pour les déclarants du chef de ménage
- 26 100 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement une demande dont l’un des conjoints est âgé de 65 ans ou plus
- 27 400 $ pour les couples mariés faisant une demande conjointe lorsque les deux partenaires ont 65 ans ou plus
Sous-retenue
Selon la loi, les employeurs retiennent des impôts sur votre salaire. Ce que vous ne savez peut-être pas, c’est que si suffisamment d’impôts ne sont pas retenu sur votre chèque de paie tout au long de l’année, vous, l’employé, devrez probablement l’IRS lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pendant la saison des impôts. Ceci est également connu sous le nom de « sous-retenue ».
Il est généralement déclenché lorsqu’un employé réclame des exemptions excessives sur un formulaire IRS W-4 (rempli au moment de l’embauche). Cela signifie qu’il n’y a pas assez d’impôt sur le revenu retenu tout au long de l’année.
Vous pouvez déposer un nouveau W-4 à tout moment. Et si vous trouvez que vous avez trop donné au gouvernement, vous récupérerez l’argent lorsque vous déclarerez vos impôts sur le revenu.
Ne pas payer la taxe estimée
Une autre forme courante de retard fiscal est liée aux propriétaires d’entreprise et aux entrepreneurs.
La plupart des travailleurs indépendants sont responsables de payer leurs propres impôts sur une base trimestrielle, en fonction de leurs revenus et des paiements d’impôts estimés.
Puisqu’ils sont des travailleurs indépendants, ils n’ont pas d’employeur pour retenir des impôts sur leur chèque de paie – c’est généralement un filet de sécurité efficace pour les personnes qui pourraient autrement oublier de déclarer leurs impôts. Mais si vous êtes un travailleur indépendant et que vous ne parvenez pas à effectuer vos paiements d’impôt estimés tout au long de l’année, vous devrez payer un impôt important à la fin de l’année.
Il existe plusieurs façons de calculer vos paiements d’impôts trimestriels estimés. Assurez-vous simplement que la méthode que vous choisissez ne vous oblige pas à faire des dépenses quotidiennes ou à vous imposer une facture fiscale énorme et des pénalités pour paiement insuffisant.
En raison de l’ouragan Ida, certains résidents et propriétaires d’entreprises en Louisiane et dans certaines parties du Mississippi, de New York, de Pennsylvanie et du New Jersey ont obtenu des prolongations de leurs délais de dépôt et de paiement à l’IRS. La plupart concernent les dates d’échéance à venir pour les déclarations et les paiements trimestriels.
Déclencheurs supplémentaires
Ce ne sont pas seulement les travailleurs indépendants américains qui sont pressés par le temps – tout le monde est occupé ces jours-ci. Certaines autres raisons pour lesquelles les gens peuvent devoir à l’IRS sont liées à ce qui se passe dans leur vie personnelle. Un contribuable peut avoir une crise familiale ou une urgence qui survient pendant la saison des impôts et qui l’empêche de produire une déclaration de revenus à temps ou de payer la totalité de la facture d’impôt. Dans cette situation, l’IRS émettra au contribuable une facture pour le montant encore dû.
D’autres contribuables peuvent tout simplement mal comprendre les lois fiscales et bénéficier d’exemptions, de déductions et de crédits qu’ils ne sont pas habilités à réclamer. Dans cette situation, l’IRS contactera généralement le contribuable et l’informera de l’erreur de déclaration. Le contribuable est alors tenu de valider l’exonération, la déduction ou le crédit prélevé. Sans preuve, l’IRS corrigera la déclaration de revenus du contribuable et le contribuable peut encourir une lourde charge fiscale plus une pénalité et des intérêts.
Un moyen simple de corriger la majorité des erreurs de déclaration est d’utiliser un logiciel fiscal ou d’embaucher un comptable. Ces ressources vous avertiront des déductions pertinentes à votre situation et réduiront le nombre d’erreurs.
Ce que l’IRS fera
Dans l’une des circonstances ci-dessus, si l’IRS pense que vous devez des impôts en souffrance, il n’hésite pas à vous contacter.
Habituellement, l’IRS vous envoie une facture par courrier, mais il se peut qu’il vous contacte par téléphone.
Dans les cas graves, ils peuvent même tenter de vous rendre visite au travail ou à la maison.
Si l’agence n’est pas en mesure de vous faire payer volontairement votre dette fiscale, elle peut prendre des mesures de recouvrement. Il a le pouvoir de mettre un privilège sur votre maison et de mettre une saisie-arrêt sur votre salaire. Il ajoutera également des pénalités et des intérêts jusqu’à ce que votre dette soit payée.
La ligne de fond
Pour éviter de devoir payer à l’IRS, concentrez-vous sur votre motivation et informez-vous sur vos obligations de déclaration fiscale et de paiement. Si jamais vous n’êtes pas sûr de vos obligations de déclaration fiscale et de paiement, engagez un avocat fiscaliste ou un spécialiste en fiscalité professionnelle. Contacter directement l’IRS pour obtenir des informations n’est pas une mauvaise idée.
Surtout, soyez toujours vigilant et produisez toujours vos impôts à temps, peu importe ce que vous devez.
« Mes meilleurs clients sont les planificateurs », note Larry Pon, propriétaire de Pon & Associates, une société de planification fiscale et de conseil financier basée à San Francisco. « Ils sont impliqués et conscients de ce qui se passait. »
C’est un bon conseil, mais ne tardez pas à le prendre.