Mon entreprise a déclaré que les cotisations 401 (k) sont basées sur un salaire normal
Dans une certaine mesure, les règlements 401(k) permettent aux employeurs de déterminer ce qui est défini comme « rémunération/paiement admissible » pour les cotisations à un régime 401(k). Par exemple, certains régimes peuvent inclure la rémunération des heures supplémentaires dans la définition de la rémunération à des fins de report de salaire, tandis que d’autres ne le peuvent pas. En effet, nombre d’entre eux peuvent n’inclure que ce que l’on appelle la « rémunération régulière » ; c’est-à-dire, les gains provenant des heures normales de travail.
Points clés à retenir
- Le type de revenu pouvant être pris en compte dans un régime de retraite 401 (k) est dicté par l’employeur qui parraine le régime.
- Le document du régime de retraite d’une entreprise décrit généralement comment ils définissent la rémunération des employés à utiliser pour les reports de salaire.
- Les plans de retraite peuvent varier d’une entreprise à l’autre et peuvent inclure des heures supplémentaires, tandis que d’autres peuvent n’inclure que des heures normales.
Comprendre les cotisations et la rémunération 401(k)
La définition de la compensation à inclure pour le report de salaire est énoncée dans les documents 401 (k) ou du régime de retraite. Selon le régime, la définition de la rémunération admissible sera précisée dans le régime et elle peut varier d’un régime à l’autre.
Par exemple, supposons que le régime n’inclue pas les heures supplémentaires dans la définition de la rémunération et limite votre report de salaire à 10 % de votre rémunération. Si vous gagnez 10 000 $ en salaire normal (temps normal) et 1 000 $ en heures supplémentaires, vous seriez autorisé à reporter jusqu’à 1 000 $ sur votre 401 (k) car votre limite sera de 10 % de votre salaire normal.
Exclure à tort l’indemnisation
Les employeurs peuvent commettre des erreurs en excluant certaines formes de rémunération s’ils ont choisi un plan qui devrait couvrir toutes les formes. Souvent, des erreurs sont commises de la part de l’employeur en excluant les rémunérations telles que les commissions, les heures supplémentaires ou les primes.
Les erreurs commises par les employeurs en utilisant la mauvaise rémunération peuvent être coûteuses à corriger. 401 (k) et d’autres régimes de retraite incluent généralement l’une des trois options pour définir la rémunération. Le premier est le salaire W-2. Le second est le salaire 3401(a), qui est toute compensation soumise à l’impôt fédéral sur le revenu. Le troisième est 415 Safe Harbor, qui n’est pas utilisé pour l’imposition mais comprend les reports de salaire avant impôt.
Un plan 403(b) est l’équivalent 401(k) pour les entreprises à but non lucratif, avec quelques différences, car les plans 401(k) ne sont destinés qu’aux entreprises à but lucratif.
Ces trois options peuvent inclure ou exclure certaines formes de compensation. Cela peut inclure des avantages sociaux, tels que des remboursements, des frais de déménagement ou une rémunération différée. D’autres exclusions peuvent inclure le salaire gagné avant que l’employé ne devienne admissible au régime. De même, les rémunérations versées à des employés hautement rémunérés peuvent être exclues.
401(k) Cotisations
L’argent versé aux plans 401 (k) est soumis à des limites fixées par l’Internal Revenue Service (IRS). La limite de cotisation annuelle pour les comptes 401(k) est de 19 500 $ en 2021 (passant à 20 500 $ en 2022). Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires pour 2021 et 2022, appelée contribution de rattrapage.
Y compris les cotisations de l’employeur au compte d’un employé, il existe une limite combinée employeur-employé de 58 000 $ pour les cotisations pour 2021 (64 500 $, rattrapage compris). Ce montant passe à 61 000 $ en 2022 (67 500 $ incluant les rattrapages).
Considérations particulières
La règle générale est de contribuer au moins 10 % de votre revenu brut à votre 401 (k). Dans certains cas, les employeurs offriront une contribution de contrepartie. Dans ce cas, il est conseillé de contribuer suffisamment pour obtenir la contribution de contrepartie maximale.
Par exemple, la correspondance typique est de 50 % de la première contribution de 6 % de l’employé. Ainsi, si un employé cotise 6 %, l’employeur cotise 3 %.
Si vous ne pouvez pas contribuer autant que vous le voudriez, tout n’est pas perdu. Si vous avez des fonds supplémentaires que vous souhaitez épargner dans un compte de retraite fiscalement avantageux, vous pouvez envisager de cotiser à un compte de retraite individuel (IRA).
Il existe des IRA traditionnels et des Roth IRA. La limite de cotisation sur les cotisations IRA pour les années d’imposition 2021 et 2022 est de 6 000 $, avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les 50 ans ou plus.
Combien puis-je cotiser à mon plan 401(k) en 2021 ?
En 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 19 500 $ à votre régime 401 (k) avec 6 500 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus. En 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 20 500 $ à votre régime, et 6 500 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.
Que signifie maximiser votre plan 401 (k) ?
Maximiser votre plan 401 (k) signifie contribuer au montant maximum autorisé par l’IRS. Par exemple, en 2021, le maximum que vous pouvez cotiser à votre régime 401(k) est de 19 500 $ (6 500 $ supplémentaires peuvent être cotisés si vous avez 50 ans ou plus). Ce montant est passé à 20 500 $ en 2022 avec le même montant supplémentaire autorisé si vous avez 50 ans ou plus. Si vous avez cotisé 19 500 $ à votre régime en 2021, cela signifie que vous auriez atteint le maximum de votre 401 (k).
Pouvez-vous perdre de l’argent dans un plan 401(k) ?
Il est très peu probable de perdre de l’argent dans un plan 401(k). La majeure partie de l’argent que vous cotisez à votre régime est investie dans des fonds communs de placement à faible risque. Comme pour tous les investissements, il y aura des fluctuations dues à la volatilité du marché, de sorte que la valeur de votre compte peut baisser de temps à autre. Cependant, il est peu probable que vous perdiez globalement de l’argent et presque impossible que vous perdiez la totalité de votre investissement.
La ligne de fond
Les régimes 401(k) sont un excellent moyen d’épargner pour la retraite. Le type de rémunération que vous pouvez cotiser est déterminé par votre employeur, qu’il s’agisse d’une rémunération simple, d’heures supplémentaires, de primes ou de la totalité. La meilleure approche consiste à cotiser autant que vous le pouvez pour assurer une retraite bien financée.