Les limites de contribution diffèrent pour les IRA et les 401 (k) – mais vous pouvez financer les deux
| Limites de revenu traditionnelles de l’IRA pour 2021 | ||
|---|---|---|
| Si votre statut de dépôt est… | Et votre AGI modifié est… | Ensuite, vous pouvez prendre… |
| Célibataire, chef de famille, veuf(s) éligible(s), marié(e) déclarant conjointement ou séparément et aucun des conjoints n’est couvert par un régime au travail | N’importe quel montant | Une déduction intégrale jusqu’à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Marié(e) déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) et vous êtes couvert par un régime au travail | 105 000 $ ou moins | Une déduction intégrale jusqu’à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Plus de 105 000 $ mais moins de 125 000 $ | Une déduction partielle | |
| 125 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Marié déclarant conjointement et votre conjoint est couvert par un régime au travail | 198 000 $ ou moins | Une déduction intégrale jusqu’à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Plus de 198 000 $ mais moins de 208 000 $ | Une déduction partielle | |
| 208 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Célibataire ou chef de famille et vous êtes couvert par un régime au travail | 66 000 $ ou moins | Une déduction intégrale jusqu’à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Plus de 66 000 $ mais moins de 76 000 $ | Une déduction partielle | |
| 76 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Mariage déposé séparément et l’un ou l’autre des conjoints est couvert par un régime au travail | Moins de 10 000 $ | Une déduction partielle |
| 10 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
Plus de détails sur les contributions à l’IRA
Avec les contributions Roth et IRA traditionnelles, des limites sont imposées par contribuable, et non par compte. Cela signifie qu’un individu ne peut pas cotiser 6 000 $ à un Roth IRA et 6 000 $ supplémentaires à un IRA traditionnel en 2021. Au lieu de cela, on peut contribuer un total de 6 000 $ répartis entre les différents IRA, disons 4 000 $ à un IRA Roth et les 2 000 $ restants à un IRA traditionnel.
Les IRA de conjoint sont des IRA ordinaires auxquels les couples mariés qui déposent conjointement peuvent participer.
Les couples mariés peuvent également cotiser les mêmes montants à un IRA de conjoint pour un conjoint qui ne travaille pas, à condition que l’un des conjoints gagne un revenu suffisant pour couvrir les deux cotisations.
401(k) Limites de cotisation
Comme pour les IRA traditionnels, l’admissibilité à cotiser aux 401 (k) n’est pas régie par des limites de revenu. De plus, les investisseurs peuvent mettre chaque année beaucoup plus d’argent dans leurs 401(k). Exemple concret, pour 2021, la limite de cotisation 401(k) est de 19 500 $ pour les moins de 50 ans et de 26 000 $ pour les plus âgés (passant à 20 500 $ et 27 000 $, respectivement, en 2022).
Bien que les cotisations 401 (k) réduisent vos impôts, vous ne demandez pas réellement de déduction lorsque vous produisez, car ces cotisations proviennent directement de votre chèque de paie et sont donc versées avec des dollars avant impôt. Cela réduit votre revenu imposable pour l’année, vous faisant économiser de l’argent au moment des impôts.
Limites de correspondance 401(k)
Le plus grand avantage d’un plan 401(k) est la contrepartie de l’employeur, qui correspond généralement à un pourcentage de votre contribution, jusqu’à un certain montant de votre salaire. Par exemple, votre employeur peut verser 50 % de vos cotisations, jusqu’à 5 % de votre salaire. Donc, si vous gagnez 100 000 $ et cotisez 10 000 $ à votre 401(k), votre employeur versera 2 500 $ supplémentaires = (100 000 $ x 5 % = 5 000 $ x 50 %).
Si votre employeur propose un jumelage, assurez-vous de cotiser suffisamment pour profiter du plein montant.
Bien que toute correspondance fournie par votre employeur ne compte pas dans votre limite de cotisation annuelle, l’IRS limite le total des dollars investis chaque année dans votre 401 (k). Pour 2021, les plafonds de cotisation 401(k) combinés entre vous et les fonds de contrepartie de l’employeur sont les suivants :
- 58 000 $ si vous avez moins de 50 ans (passe à 61 000 $ en 2022)
- 64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus (jusqu’à 67 500 $ en 2022)
- 100 % de votre salaire s’il est inférieur aux limites en dollars
Cotisations IRA inéligibles (excédentaires)
Ceux qui investissent plus de dollars dans un IRA qu’ils n’en ont le droit seront pénalisés d’une taxe d’accise de 6% sur toute contribution excédentaire. Cette amende sera prélevée chaque année jusqu’à ce que l’erreur soit corrigée.La plupart des personnes qui versent des cotisations IRA non admissibles le font par inadvertance, souvent dans les scénarios suivants :
- Ils gagnent plus d’argent et se situent en dehors de la fourchette de revenu admissible.
- Ils oublient qu’ils ont contribué plus tôt cette année-là.
- Ils ont cotisé de l’argent qui n’est pas considéré comme un revenu gagné.
- Ils ont contribué plus que leur revenu gagné pour l’année.
Comment réparer les cotisations IRA excédentaires
Si vous vous rendez compte que vous avez cotisé trop d’argent sur un seul compte IRA ou sur une combinaison de comptes, il existe plusieurs façons d’annuler les cotisations excédentaires. Mais il est important d’agir rapidement car le non-respect des délais peut entraîner de lourdes pénalités.
Ceux qui contribuent trop à un IRA encourront chaque année une pénalité de 6% jusqu’à ce qu’ils corrigent l’erreur.
Si vous découvrez votre erreur après avoir déclaré l’impôt sur le revenu pour l’année, vous pouvez supprimer la cotisation excédentaire dans les six mois. Alternativement, vous pouvez réduire la cotisation de l’année suivante du montant excédentaire. Par exemple, si vous avez cotisé par erreur 8 000 $ une année, vous pouvez réduire votre cotisation de 2 000 $ (le montant excédentaire) l’année suivante. Mais rappelez-vous que le report de l’excédent de cette façon vous soumet à cette pénalité de 6 % jusqu’à ce que l’excédent soit absorbé.
Cotisations excédentaires 401(k)
Même si votre employeur déduit vos cotisations à un 401(k), il est toujours possible de surinvestir si les scénarios suivants se produisent :
- Vous changez d’employeur ou de régime de retraite la même année et cotisez trop à chaque régime.
- Vous avez deux emplois et deux régimes et vous ne réalisez pas que la limite est par contribuable et non par compte.
- Vous recevez une augmentation ou un bonus et négligez de modifier votre pourcentage de contribution en conséquence.
Comment réparer les reports excessifs
Si vous cotisez en trop à votre 401(k), informez immédiatement l’administrateur de votre régime que vous avez effectué un report excédentaire, espérons-le avant le 1er mars de l’année suivant celle au cours de laquelle vous avez cotisé en trop. Le montant excédentaire et tout revenu connexe devraient vous être retournés au plus tard le 15 avril. Si le montant excédentaire ne vous est pas retourné à cette date, vous pourriez finir par payer des impôts sur le montant deux fois : une fois dans l’année où vous avez trop cotisé et une fois lorsque le montant excédentaire vous est retourné.
La ligne de fond
Il existe des limites annuelles aux contributions que les investisseurs peuvent verser dans leurs plans 401(k) et IRA. Si vous ne pouvez pas investir le montant total possible, il est stratégiquement judicieux de maximiser vos investissements dans votre 401 (k) pour gagner la totalité de l’employeur. Tous les fonds restants doivent être acheminés vers votre IRA.