Les cotisations de rattrapage de retraite peuvent-elles être jumelées?
Selon les conditions du régime 401(k) de votre employeur, les cotisations de rattrapage versées aux régimes 401(k) ou à d’autres régimes d’épargne-retraite qualifiés peuvent être compensées par les cotisations de l’employeur. Toutefois, l’appariement des cotisations de rattrapage n’est pas requis. En outre, l’Internal Revenue Service (IRS) limite le montant total des cotisations annuelles à 401 (k) s par l’employé et l’employeur.
Par conséquent, il est important de comprendre les règles et les restrictions concernant la contribution aux 401 (k) et si une contribution de rattrapage sera égalée ou non.
Points clés à retenir
- De nombreux employeurs correspondent aux cotisations au régime de retraite 401 (k) versées par les employés, jusqu’à un certain pourcentage de leur salaire.
- Le montant maximum qu’un employé de moins de 50 ans peut cotiser à un 401(k) est de 19 500 $ pour 2021 et de 20 500 $ pour 2022.
- Des cotisations de rattrapage de 6 500 $ supplémentaires sont offertes aux travailleurs de 50 ans et plus pour 2021 et 2022.
- Les cotisations de rattrapage peuvent être jumelées, mais sont souvent assujetties à des plafonds maximaux indiqués dans le plan.
Qu’est-ce que l’appariement du plan de retraite ?
Votre employeur peut faire correspondre vos cotisations à votre régime de retraite qualifié en utilisant diverses méthodes. L’employeur pourrait cotiser un montant fixe chaque année ou décider de ne pas verser de contrepartie du tout, selon les modalités du régime.
En règle générale, les employeurs correspondent à un pourcentage des cotisations des employés, jusqu’à une certaine partie du salaire total. À l’occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés jusqu’à un certain montant en dollars, quelle que soit la rémunération des employés.
Si un employeur choisit de faire correspondre les cotisations des employés – ou les reports – il est généralement basé sur un calcul qui limite le montant total que l’employeur est tenu de cotiser. Par exemple, un employeur peut égaler 50 % des cotisations des employés jusqu’à 6 % de leur rémunération annuelle. En d’autres termes, l’employé cotiserait à hauteur de 6 % de son salaire tandis que l’employeur fournirait une contrepartie de 3 % du salaire de l’employé.
Les cotisations de contrepartie à un 401(k) de votre employeur sont généralement limitées par un calcul dérivé du salaire et des cotisations de l’employé.
Comment est gérée la correspondance de contribution de rattrapage
L’IRS permet aux participants au régime âgés de 50 ans et plus de verser des cotisations annuelles de rattrapage pour encourager ceux qui approchent de la retraite à augmenter leur épargne. Pour 2021 et 2022, la contribution de rattrapage autorisée pour les régimes 401(k) est de 6 500 $ par année. Cependant, les cotisations de rattrapage ne peuvent être versées que par les employés qui ont maximisé leurs cotisations traditionnelles de report de salaire.
Limites de cotisation
Le montant maximum qu’un participant individuel au régime peut cotiser à un 401(k) est de 19 500 $ pour 2021 et de 20 500 $ pour 2022. Pour que la contribution de rattrapage d’un employé soit qualifiée pour une contrepartie par son employeur, l’employé devrait d’abord verser le montant maximal.
La limite de cotisation maximale 401 (k) de l’employeur sur toute correspondance est en fait fixée un peu plus haut, à 38 500 $ pour 2021 et 40 500 $ par an pour 2022. En conséquence, le montant maximum combiné qui pourrait être cotisé à votre plan 401 (k) entre vous et votre employeur est de 58 000 $ (19 500 $ + 38 500 $) en 2021 et de 61 000 $ (20 500 $ + 40 500 $) en 2022. Cela signifie que votre employeur peut potentiellement contribuer beaucoup plus qu’un individu à un 401 (k), bien que ce ne soit pas du tout habituel.
Contribution de rattrapage
Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent cotiser 6 500 $ supplémentaires pour 2021 et 2022, pour une cotisation salariale totale de 26 000 $ pour 2021 (19 500 $ + 6 500 $) et de 27 000 $ pour 2022 (20 500 $ + 6 500 $).
Ainsi, le montant maximal de cotisation pour les personnes âgées de 50 ans et plus, y compris de l’employeur, peut être de 64 500 $ (38 500 $ + 26 000 $) en 2021 et de 67 500 $ (40 500 $ + 27 000 $) en 2022.
Toutefois, si votre régime permet l’appariement des cotisations de rattrapage par l’employeur, le montant total des fonds de l’employeur pouvant être cotisé est toujours assujetti aux règles d’appariement précisées par votre régime. En d’autres termes, l’employeur peut fixer une limite ou un plafond en dollars pour le montant total qu’il égalera et contribuera.
Que les cotisations 401(k) proviennent de l’employé ou de l’employeur, toutes les cotisations sont soumises à la limite de cotisation annuelle dictée par l’IRS.
Exemple de correspondance de contribution de rattrapage
Disons, à titre d’exemple, qu’un employé de plus de 50 ans gagne 50 000 $ par année. L’employeur a offert une contrepartie de 50 % et établi un montant maximal de 3 000 $ que l’employeur versera en un an.
L’employé veut faire une cotisation de rattrapage et, par conséquent, doit cotiser au moins 19 500 $ pour être admissible. Si l’employé cotise 19 500 $, la contrepartie de l’employeur basée sur le pourcentage serait de 9 750 $ ou 50 % de 19 500 $. Cependant, l’employeur aurait déjà atteint la limite de 3 000 $ et, par conséquent, ne verserait rien au-delà des 3 000 $ déjà cotisés.
D’autre part, disons que l’employeur avait un programme de contrepartie généreux et n’avait pas de contrepartie maximale de 3 000 $, mais payait plutôt jusqu’à la limite de 38 500 $ de l’employeur pour 2021. Les cotisations de rattrapage seraient jumelées puisque les cotisations totales de l’employé pour 2021 serait de 26 000 $ (ou 19 500 $ + 6 500 $), et la contrepartie totale serait égale à 13 000 $ pour l’année.