Le fondateur de Billionaire Wise pourrait faire face à des sanctions de la FCA après une infraction fiscale

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Le directeur général du groupe de transfert d’argent Wise pourrait faire face à des sanctions de la part de la Financial Conduct Authority, notamment l’interdiction de l’industrie en raison de son statut de « défaillant fiscal délibéré », ont déclaré des avocats au Financial Times.

Kristo Kaarmann, qui a cofondé la société connue à l’origine sous le nom de TransferWise il y a une décennie, a été nommé sur une liste du 22 septembre de personnes que HM Revenue & Customs a pénalisées pour avoir délibérément rempli des déclarations de revenus erronées ou délibérément omis de se conformer à leurs obligations fiscales personnelles.

Kaarmann, 41 ans, détient 19% de Wise, qui est devenu le chouchou de la bourse de Londres lorsqu’il a levé 9 milliards de livres sterling dans sa cotation directe record il y a moins de trois mois.

Le danger potentiel pour Kaarmann vient du statut de Wise en tant qu’entreprise réglementée et de son statut personnel en tant que personne approuvée en vertu du régime des cadres supérieurs de la Financial Conduct Authority, qui oblige les cadres supérieurs des finances à rendre des comptes et peut censurer les individus.

« Je dirais que cela est très susceptible d’être pertinent en ce qui concerne la FCA », a déclaré un avocat principal de la réglementation de la question fiscale. « Si je [held senior management functions], je voudrais éviter toute infraction à la loi, même mineure ou apparemment sans rapport avec mon rôle.

L’infraction de Kaarmann était liée à une facture fiscale impayée de 720 495 £ pour l’année fiscale 2017-18, déclenchant une amende de 365 651 £ par HMRC.

Sara George, avocate chez Sidley Austin, a déclaré que toute sanction serait pire si Kaarmann n’avait pas volontairement divulgué la situation à la FCA. « Ne pas porter à l’attention de la FCA une question liée à l’aptitude et à la propriété est en soi un manquement aux obligations et aux normes attendues d’une personne réglementée », a déclaré George. « Le manque d’intégrité signifie presque toujours une interdiction de la part de l’industrie. »

Wise n’a pas dit si Kaarmann avait alerté la FCA de ses problèmes fiscaux, mais une personne proche de l’entreprise a déclaré qu’il l’avait fait.

« Sa déclaration de revenus a depuis été remplie et il a payé d’importantes pénalités pour production tardive. Il a depuis consacré plus de temps à garder son administration personnelle en ordre », a déclaré le porte-parole dans un communiqué, notant que Kaarmann avait tardé à soumettre le retour « malgré des rappels suffisants du HMRC ».

La FCA a déclaré: « Nous ne pouvons pas commenter les entreprises individuelles, mais nous prenons en compte les informations de ce type dans notre surveillance continue ».

Les dirigeants des sociétés de paiement ne sont généralement pas visés par le régime des cadres supérieurs de la FCA, mais Kaarmann est inclus car il est également administrateur de la société mère de Wise Assets, qui permet à ses clients d’investir dans des actions. Plusieurs avocats ont déclaré au FT que s’il était sanctionné ou radié de son rôle de cadre supérieur de la société d’investissement, cela serait probablement transféré à la société principale Wise, où la FCA pourrait interroger le conseil d’administration sur sa position et enquêter sur son aptitude et propriétaire. « Vous arrivez au même endroit », a déclaré un avocat.

La liste des défaillants délibérés de HMRC est conçue pour dissuader les personnes de se tromper délibérément en matière d’impôt. John Hood, associé fiscal chez Moore Kingston Smith, un cabinet comptable, a déclaré qu’il était « exceptionnel » pour un PDG de haut niveau d’apparaître sur la liste.

« La plupart des entreprises nommées sont soit des restaurants et des entreprises de vente à emporter », a-t-il noté. « Les personnes riches ont normalement des conseillers pour minimiser leur exposition au fait d’être nommées et humiliées en s’assurant qu’elles ont droit à la réduction de peine maximale. »

Être condamné à une amende en tant que défaillant fiscal fait automatiquement participer Kaarmann au programme « Managing Serious Defaulters » de HMRC, dont les participants sont étroitement surveillés par l’administration fiscale pendant une période pouvant aller jusqu’à cinq ans pour s’assurer qu’ils remplissent toutes leurs obligations fiscales.

Pendant ce temps, les dossiers financiers de toute entreprise dirigée par une personne que le HMRC a qualifiée de défaillant délibéré pourraient également faire l’objet d’un examen approfondi au cours de la période – y compris des visites d’inspection annoncées et inopinées, indique le HMRC sur son site Web.

Un conseiller fiscal a déclaré au Financial Times que, d’après son expérience, il était « normal » que le HMRC examine à la fois les dossiers fiscaux et sociaux d’un administrateur qui, selon lui, n’a délibérément pas respecté ses obligations fiscales.