IRA SIMPLE vs IRA traditionnel : quelle est la différence ?
IRA SIMPLE vs IRA traditionnel : un aperçu
Un IRA traditionnel peut être mis en place par toute personne qui a gagné un revenu et souhaite un moyen fiscalement avantageux d’économiser pour sa retraite. Un IRA SIMPLE est conçu pour être ouvert par un propriétaire de petite entreprise au nom d’un maximum de 100 employés, y compris le propriétaire si cette personne est un propriétaire unique.
Seul le propriétaire d’un IRA traditionnel contribue au compte. L’employé et l’employeur cotisent tous deux à un SIMPLE IRA, qui signifie Savings Incentive Match Plan for Employees.
Points clés à retenir
- Les IRA traditionnels sont mis en place par des particuliers, tandis que les IRA SIMPLE sont mis en place par les propriétaires de petites entreprises pour les employés et pour eux-mêmes.
- Les cotisations IRA traditionnelles sont versées par l’individu uniquement, mais les cotisations SIMPLE IRA peuvent provenir à la fois d’un employé et d’un employeur.
- L’exigence clé pour un IRA traditionnel est que vous ayez gagné un revenu au cours de l’année, tandis que les IRA SIMPLE peuvent avoir d’autres restrictions, mises en place par le propriétaire de la petite entreprise.
- Les deux ont également des plafonds de cotisation annuels différents.
- Pour les années d’imposition 2021 et 2022, un IRA traditionnel a une limite annuelle de 6 000 $ (plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les 50 ans et plus), tandis que la limite SIMPLE IRA est de 13 500 $ (plus une contribution de rattrapage de 3 000 $).
IRA SIMPLE
Pour contribuer à un IRA traditionnel, il suffit qu’une personne ait gagné un revenu au cours de l’année.
En revanche, les propriétaires de petites entreprises qui ouvrent des IRA SIMPLE pour leurs employés peuvent faire des stipulations supplémentaires sur qui peut participer. Les cotisations des employés à un IRA SIMPLE ne sont pas déductibles d’impôt.
Les cotisations SIMPLE IRA sont versées avant déduction de l’impôt sur le revenu. Les cotisations aux IRA SIMPLE réduisent le revenu imposable, mais elles ne sont pas déductibles sur vos déclarations de revenus car elles n’apparaissent pas dans votre revenu imposable.
Cependant, les propriétaires uniques peuvent déduire à la fois les cotisations de réduction de salaire et les cotisations de contrepartie, en utilisant le formulaire 1040.
Avec un IRA SIMPLE, un employé peut cotiser 13 500 $ par an pour les années d’imposition 2021 et 2022. Pour ceux qui ont 50 ans ou plus, la disposition de rattrapage de l’IRS permet un montant supplémentaire de 3 000 $ pour un total de 16 500 $ de contribution maximale.
Les cotisations SIMPLE IRA peuvent être soit égalées dollar pour dollar par l’employeur, jusqu’à 3% de la rémunération de l’employé, soit la contribution de l’employeur peut être un montant fixe de 2% de la rémunération de l’employé.
Les IRA traditionnels et SIMPLE permettent le report de l’impôt sur le revenu sur les montants cotisés aux régimes jusqu’à ce qu’ils soient dispersés, ainsi que sur les revenus tant qu’ils restent dans les régimes.
IRA traditionnel
Pour les IRA traditionnels, la contribution maximale autorisée pour 2021 et 2022 est la plus petite entre 6 000 $ (ou 7 000 $ pour les 50 ans et plus) ou le revenu total de la personne pour l’année.
Alors que les cotisations des employés à un IRA SIMPLE ne sont pas déductibles, les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être déductibles d’impôt.
C’est-à-dire que les cotisations aux IRA traditionnels sont versées sur une base avant impôt. La déduction fiscale est prise cette année-là. Les impôts seront dus lorsque l’argent sera retiré, vraisemblablement après la retraite de la personne.
Ceci est différent d’un Roth IRA, qui est financé avec de l’argent après impôt. Pour Roth IRA, l’argent peut être retiré en franchise d’impôt pendant la retraite.
Les IRA traditionnels et SIMPLE encourent des pénalités pour la distribution anticipée des fonds (10 % en 2020), à moins que l’argent ne soit retiré pour des raisons de difficultés spécifiques ou pour certaines exceptions définies par l’IRS.
Dans tous les cas, tout impôt sur le revenu dû doit être payé sur le montant retiré.
Pour un IRA SIMPLE, à quelques exceptions près, comme pour les personnes de plus de 59 ans et demi, la pénalité passe de 10 % à 25 % si l’argent est retiré dans les deux ans suivant le premier dépôt d’un employeur.
Considérations particulières
Une loi signée en janvier 2020 dite loi SECURE permet à plus d’employeurs d’offrir des rentes comme options d’investissement dans les plans 401(k). En vertu de la Loi, les compagnies d’assurance, et non les employeurs, seront responsables d’offrir des choix d’investissement appropriés.
La loi signifie également que pour les régimes à employeurs multiples, dans lesquels les petites entreprises peuvent se regrouper pour offrir des régimes de retraite aux employés, les employeurs n’ont plus à partager «une caractéristique commune», comme être dans le même secteur.
De plus, les travailleurs à temps partiel de longue durée peuvent désormais être admissibles aux régimes. Le seuil d’éligibilité est désormais d’une année complète de 1 000 heures travaillées ou de trois années consécutives d’au moins 500 heures.
Enfin, en vertu de la loi, les employeurs de petites entreprises qui inscrivent automatiquement des travailleurs à leur régime de retraite sont éligibles à un crédit d’impôt pour compenser les coûts de démarrage d’un régime 401 (k) ou d’un régime SIMPLE IRA avec adhésion automatique, en plus du départ. crédit qu’ils reçoivent déjà.
Aperçu du conseiller
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, Floride
Un IRA SIMPLE est un compte individuel que vous détenez dans le cadre du régime de retraite d’un petit employeur. Vous cotisez au compte via des retenues sur la paie, et l’employeur contribue également avec une contrepartie.
La principale différence entre un IRA SIMPLE et un IRA traditionnel est le montant que vous pouvez cotiser. Actuellement, la limite de cotisation à l’IRA est de 6 000 $ par an, 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Pour un IRA SIMPLE, vous pouvez cotiser 13 500 $ par an, 16 500 $ pour les 50 ans et plus.
Les deux IRA suivent les mêmes règles d’investissement, de distribution et de roulement. Ce sont tous deux des comptes à imposition différée, vous ne payez donc pas d’impôt sur la croissance ou les revenus jusqu’à ce que vous effectuiez des retraits, ni sur les cotisations. Tout retrait effectué avant l’âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité fiscale de 10 % pour les deux.