Guide de retenue d’impôt sur les célibataires et les mariés
Lorsque vous commencez un nouvel emploi, il vous sera généralement demandé de remplir un formulaire W-4, également connu sous le nom de certificat de retenue à la source d’un employé. À l’aide des informations que vous fournissez, votre employeur calculera le montant à retenir sur vos chèques de paie pour couvrir vos impôts fédéraux sur le revenu lorsqu’ils seront dus.
La première section du W-4 vous demande si vous êtes « célibataire ou marié déposant séparément », « marié déposant conjointement ou veuf(ve) admissible » ou « chef de famille ». Cet article explique les implications de cocher les cases pour la retenue d’impôt célibataire ou marié.
Points clés à retenir
- Le formulaire IRS W-4, que vous déposez auprès de votre employeur lorsque vous commencez un travail, est utilisé pour calculer combien d’argent sera retenu sur votre chèque de paie pour couvrir les impôts.
- Le formulaire vous demande si vous êtes célibataire ou marié et avez des personnes à charge.
- En général, les couples mariés qui déclarent leurs impôts conjointement auront moins de retenues sur leur salaire que les célibataires.
Retenue pour célibataire et retenue pour mariage
Les trois cases du formulaire W-4 (déclaration célibataire ou mariée séparément, déclaration mariée conjointe ou veuf(s) admissible(s) et chef de famille) correspondent aux cinq statuts de dépôt parmi lesquels les contribuables doivent choisir lorsqu’ils déposent leur formulaire annuel 1040. déclarations de revenus.
Les contribuables célibataires ont généralement deux options : déposer en tant que déclarant unique ou, s’ils sont célibataires et subvenir aux besoins d’une personne admissible, en tant que chef de famille (HOH). Les personnes qui perdent leur conjoint au cours de l’année d’imposition, quant à elles, peuvent cocher la case veuf(s) admissible(s).
Les contribuables mariés, en revanche, ont un choix à faire. Ils peuvent choisir de produire conjointement sur la même déclaration de revenus ou séparément sur des déclarations de revenus différentes, selon ce qui est le plus avantageux dans leur situation. Dans la plupart des cas, le dépôt d’une déclaration de revenus conjointe entraînera une réduction de la facture fiscale.
La case que vous cochez sur votre W-4 déterminera la déduction standard et les taux d’imposition qui sont utilisés pour calculer votre retenue à la source. Toutes choses étant égales par ailleurs, les contribuables mariés qui envisagent de déposer conjointement auront moins retenu sur une base de pourcentage que les célibataires ou les personnes ayant d’autres statuts.
Si votre état civil change, vous devrez soumettre un nouveau formulaire W-4 afin que votre employeur puisse ajuster votre retenue d’impôt.
Déductions forfaitaires et taux d’imposition 2021 et 2022
La part des revenus non imposables pour les contribuables célibataires et les personnes mariées déclarant séparément est de 12 550 $ pour l’année d’imposition 2021 et de 12 950 $ pour l’année d’imposition 2022. Les mariés qui déposent conjointement reçoivent le double de cette allocation, avec une déduction standard de 25 100 $ en 2021 et de 25 900 $ en 2022.
De même, les célibataires sont imposés au taux marginal d’imposition le plus bas de 10 % uniquement sur leurs premiers 9 950 $ de revenus en 2021 (passant à 10 275 $ en 2022), tandis que les couples mariés qui déposent conjointement une déclaration sont imposés à ce taux sur leurs premiers 19 900 $ de revenus (augmentant jusqu’à 20 550 $ en 2022). Aux tranches d’imposition marginales plus élevées, les contribuables mariés continuent d’en bénéficier.
Comment les personnes à charge s’intègrent-elles
L’Internal Revenue Service (IRS) a considérablement repensé le formulaire W-4, un changement rendu nécessaire par l’élimination de l’exemption personnelle par la Tax Cuts and Jobs Act. Donc, si vous n’avez pas rempli de formulaire W-4 depuis quelques années, vous constaterez qu’il est très différent aujourd’hui.
Notamment, le formulaire ne vous demande plus de calculer (ou de deviner) votre nombre d’allocations à la source. Au lieu de cela, les contribuables dont le revenu est inférieur à 400 000 $ (pour les mariés déclarant conjointement) ou à 200 000 $ (pour les autres statuts de déclaration) doivent multiplier leur nombre d’enfants admissibles de moins de 17 ans par 2 000 $ et toute autre personne à charge par 500 $ et entrer ces chiffres en dollars sur le formulaire .
À l’aide de ces informations, ainsi que de votre statut de dépôt, votre employeur calculera le montant à retenir sur votre paie.
autres considérations
Gardez à l’esprit que si vous avez plus d’argent que nécessaire retenu sur votre chèque de paie, vous devriez le récupérer plus tard sous forme de remboursement d’impôt. Inversement, si vous avez trop peu retenu, vous pourriez faire face à une grosse facture d’impôt ainsi qu’à une pénalité pour paiement insuffisant.
Pour s’assurer que le bon montant est retenu, il est parfois sage de déposer un nouveau W-4 auprès de votre employeur. Un changement de circonstances, comme le passage de « célibataire » à « marié » ou vice versa, a une incidence sur le montant des impôts que vous devez. Si vous informez immédiatement l’IRS de ces changements en déposant un nouveau W-4, vous pouvez éviter le mal de tête de payer potentiellement trop ou trop peu.
Les contribuables peuvent utiliser l’estimateur de retenue d’impôt de l’IRS pour déterminer s’ils paient trop ou moins d’impôts. Si tel est le cas, ils devraient ajuster leur retenue.
Puis-je retenir en tant que célibataire si je suis marié ?
Oui, vous pouvez, même si cela peut ne pas être avantageux de le faire. Bien qu’il existe quelques cas où le dépôt séparé peut avoir plus de sens sur le plan financier, comme lorsqu’un conjoint est admissible à des déductions détaillées substantielles, les déclarations conjointes offrent généralement des allégements fiscaux plus importants.
Pour déterminer quelle option vous convient le mieux, effectuez des calculs sur les feuilles de calcul de l’IRS et parlez peut-être à un fiscaliste.
La déclaration de célibataire est-elle la même que la déclaration en tant que chef de ménage ?
Non, la déclaration de célibataire n’est pas la même chose que la déclaration de chef de famille. L’IRS précise que le chef de ménage doit être célibataire, couvrir au moins 50 % des dépenses du ménage et avoir une personne à charge éligible. Si vous répondez à ces critères, vous feriez mieux d’utiliser le chef de famille comme statut de déclaration de revenus, car ces personnes bénéficient d’un traitement fiscal préférentiel.
Est-ce que je reçois un remboursement d’impôt plus important si je déclare que je suis marié conjointement ?
Dans la plupart des cas, vous obtiendrez un remboursement plus important ou une facture fiscale moins élevée si vous produisez conjointement avec votre conjoint. Cependant, il existe quelques situations où le dépôt séparé peut en fait être plus avantageux, y compris lorsqu’un conjoint a des déductions diverses ou des frais médicaux importants.
La ligne de fond
Choisir le bon statut de dépôt est crucial pour éviter de sous-payer ou de payer trop d’impôts et d’être potentiellement en conflit avec le gouvernement. Assurez-vous d’examiner attentivement quel statut s’applique à vous avant de cocher la case et, si deux d’entre eux s’appliquent, regardez lequel d’entre eux peut vous faire économiser plus d’argent.
Les formulaires fiscaux ont tendance à être déroutants, donc si vous vous retrouvez coincé, ne soyez pas gêné de demander de l’aide à votre employeur ou à un fiscaliste.