Définition du roulement inversé
Un roulement inversé consiste à transférer de l’argent d’un compte de retraite individuel (IRA) vers un régime d’épargne-retraite 401 (k) ou similaire parrainé par l’employeur. Les roulements inversés présentent plusieurs avantages fiscaux potentiels si votre employeur les autorise. Voici comment on fonctionne et quand cela pourrait avoir du sens pour vous.
Points clés à retenir
- Dans un roulement inversé, vous transférez de l’argent d’un compte de retraite individuel (IRA) vers votre 401 (k) ou un plan d’épargne-retraite similaire au travail, à l’opposé d’un roulement régulier.
- Tous les employeurs n’autorisent pas les roulements inversés.
- Un roulement inversé peut vous aider à retarder les distributions minimales requises (RMD) de vos comptes de retraite si vous travaillez toujours.
- Un roulement inversé peut également vous faire économiser sur les impôts si vous envisagez de convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA.
Qu’est-ce qu’un roulement inversé ?
Dans un roulement IRA typique, vous transférez de l’argent d’un 401 (k) ou d’un autre régime d’épargne-retraite parrainé par l’employeur vers un IRA, lorsque vous changez d’emploi ou que vous prenez votre retraite. Lors d’un roulement inversé, vous déplacez votre argent dans la direction opposée : d’un IRA vers un plan 401(k) ou similaire. Cependant, vous n’êtes autorisé à déplacer de l’argent avant impôt que dans le 401 (k).
L’une des raisons pour lesquelles vous voudrez peut-être effectuer un roulement inversé est de démêler vos contributions IRA traditionnelles déductibles et non déductibles afin que vous puissiez ensuite effectuer une conversion Roth IRA typique en franchise d’impôt. Une autre est d’éviter (ou au moins de réduire) les distributions minimales requises (RMD) que vous auriez normalement une fois que vous atteignez 73 ans pour les personnes nées entre 1951 et 1959 et 75 ans pour celles nées en 1960 ou après.
Vous ne pouvez pas transférer un Roth IRA dans un régime 401(k) ou un autre régime de retraite qualifié, tel qu’un régime 403(b) ou 457. Seuls les IRA traditionnels sont éligibles aux reverse rollovers.
Comment fonctionne un roulement inversé
Tous les employeurs n’autorisent pas les transferts inversés dans leurs régimes 401 (k) ou similaires à cotisations définies, donc avant de faire quoi que ce soit d’autre, vous voudrez peut-être vérifier auprès de l’administrateur de votre régime. Demandez si votre plan accepte les roulements inversés et, si oui, comment vous devriez déplacer l’argent. Vous voudrez probablement le faire sous forme de transfert direct, également connu sous le nom de transfert de fiduciaire à fiduciaire, ce qui évitera la retenue d’impôt obligatoire de 20 %.
Si vous êtes en mesure de continuer, la première étape consiste à additionner la valeur totale de vos IRA traditionnels et à déterminer quelle partie de vos contributions était avant impôt (pour laquelle vous avez bénéficié d’une déduction fiscale à l’époque) ou après impôt ( pour lequel vous n’avez pas reçu de déduction). À des fins fiscales, l’Internal Revenue Service (IRS) considère tous vos IRA traditionnels comme s’il s’agissait d’un seul grand IRA.
Vous pouvez trouver vos contributions non déductibles après impôt en consultant le formulaire IRS 8606 que vous auriez déposé avec votre déclaration de revenus pour chaque année où vous les avez faites. Une fois que vous le faites, soustrayez le montant non déductible du montant total de vos IRA. Il s’agit du montant que vous pouvez reporter en sens inverse.
De plus, une fois votre roulement inversé terminé, vous pourrez peut-être éviter entièrement les RMD, ou au moins en reporter une partie. Les Roth IRA ne sont jamais soumis à des RMD de votre vivant. Comme un IRA traditionnel, l’argent de votre 401 (k) est normalement soumis aux RMD une fois que vous atteignez 73 ans (pour les personnes nées entre 1951 et 1959) et 75 ans (pour celles nées en 1960 ou plus tard). Cependant, certains régimes d’employeurs offrent ce que l’on appelle une « exception de travail continu », qui vous permet de reporter les RMD jusqu’à l’année civile au cours de laquelle vous prenez votre retraite de cet employeur.
Exemple de roulement inversé
Supposons que vous ayez un total de 100 000 $ en IRA traditionnels, dont 30 000 $ de cotisations avant impôts, 20 000 $ de cotisations après impôt et les 50 000 $ restants de revenus (qui n’ont pas encore été imposés). Vos cotisations après impôt représentent 20% de votre IRA total.
Dans des circonstances normales, si vous vouliez convertir votre IRA traditionnel en Roth, vous auriez besoin de le répartir au prorata. (Malheureusement, vous ne pouvez pas simplement convertir vos cotisations non déductibles.) Dans cet exemple, 80 % du montant que vous convertissez (la partie avant impôt) serait imposable, tandis que 20 % de celui-ci serait exonéré d’impôt.
Au lieu de cela, si vous deviez effectuer un roulement inversé de 80 000 $ (représentant la partie avant impôt de 80 % de votre IRA) dans votre 401 (k), vous n’auriez plus que 20 000 $ dans votre IRA, qui seraient tous exempts d’impôt lorsque vous faites La conversion. Vous n’aurez pas non plus à payer d’impôt sur le roulement inversé si vous le faites correctement.
Notez que vous ne pouvez utiliser les fonds avant impôts que dans un roulement inversé, vous seriez donc toujours limité à rouler plus de 80 000 $ dans cet exemple.
Existe-t-il des limites sur les conversions de compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) ?
Non. Vous pouvez convertir tout ou partie de vos comptes de retraite individuels traditionnels (IRA) quel que soit le montant.
Qui est éligible pour une conversion Roth IRA ?
Qu’est-ce qu’une porte dérobée Roth IRA ?
L’utilisation familière de l’adjectif «porte dérobée» évoque la procédure en deux étapes qui permet à une personne dont le revenu est trop élevé de contribuer directement à un compte Roth pour en financer un indirectement. Premièrement, ils contribuent à un IRA traditionnel, pour lequel il n’y a pas de limite de revenu. Ils convertissent ensuite ce montant en un Roth, un processus pour lequel il n’y a pas non plus de limite de revenu. En effet, ils entrent par la porte arrière.
Pouvez-vous transférer un IRA traditionnel vers un compte Roth 401(k) ?
Non. Vous ne pouvez transférer votre IRA traditionnel que dans un compte 401(k) traditionnel, et non dans un compte Roth désigné dans votre 401(k). De plus, vous ne pouvez pas du tout intégrer un Roth IRA dans un plan 401 (k). Cependant, si vous avez un compte Roth désigné dans votre 401 (k), vous pouvez le transférer dans un Roth IRA le moment venu.
Comment les distributions minimales requises (RMD) sont-elles calculées ?
Les distributions minimales requises (RMD), qui commencent maintenant une fois que vous atteignez l’âge de 73 ans, sont basées sur votre âge au cours d’une année donnée. L’Internal Revenue Service (IRS) a des feuilles de travail que vous pouvez utiliser pour déterminer vos RMD. Les institutions financières qui détiennent vos comptes de retraite peuvent également faire le calcul pour vous.
L’essentiel
Un roulement inversé – d’un IRA traditionnel à un 401 (k) – peut avoir deux avantages potentiels : retarder le moment où vous devez commencer à prendre des RMD et permettre de convertir les contributions IRA traditionnelles qui ont déjà été imposées en un Roth IRA exempt d’impôt. Comme pour de nombreuses questions fiscales, une erreur peut être coûteuse, donc consulter un expert-comptable ou un planificateur financier compétent peut en valoir la peine.