Définition de l’auto-négociation

Qu’est-ce que l’auto-traitement ?

L’auto-opération se produit lorsqu’un fiduciaire agit dans son propre intérêt dans une transaction, plutôt que dans le meilleur intérêt de ses clients. Il représente un conflit d’intérêts et un acte illégal pouvant entraîner des poursuites, des sanctions et un licenciement pour ceux qui le commettent. L’auto-opération peut prendre de nombreuses formes, mais implique généralement un individu qui bénéficie – ou tente de bénéficier – d’une transaction qui est exécutée pour le compte d’une autre partie.

Comment fonctionne l’auto-opération

L’auto-opération peut impliquer de nombreux types d’individus qui travaillent selon les lignes directrices de la responsabilité fiduciaire. Il peut s’agir de fiduciaires, d’avocats, de dirigeants d’entreprise, de membres du conseil d’administration et de conseillers financiers, entre autres. L’auto-opération peut consister en une variété d’actions cherchant à s’enrichir de manière inappropriée, comme utiliser les fonds de l’entreprise comme un prêt personnel, ignorer un devoir de loyauté envers un employeur pour assumer une affaire ou une opportunité pour soi, ou utiliser des initiés ou des non-publics informations dans une opération boursière. L’auto-opération peut prendre plusieurs formes. Il n’a pas besoin d’enrichir toujours directement l’individu commettant l’acte, mais peut l’être au nom d’une autre partie.

Exemples d’auto-opération

Un exemple d’auto-opération serait si un conseiller financier conseillait sciemment à ses clients d’acheter des produits financiers qui n’étaient pas dans leur meilleur intérêt (par exemple, trop chers ou inadaptés) pour gagner une commission plus importante. Voici d’autres exemples :

• Si un courtier a reçu un ordre de vente d’actions d’un client mais a vendu ses actions de cette même société avant de vendre les actions de son client.
• Si un partenaire dans une entreprise a poursuivi une opportunité qui était destinée au partenariat dans son ensemble et n’a pas dit aux autres partenaires.
• Si le dirigeant d’une entreprise n’a attribué un contrat à un vendeur qu’à la condition que ce dernier fournisse un stage à l’enfant du dirigeant.
• Si un éditeur en charge de la production et de la gestion d’un site web sous-traitait certaines tâches à une société qu’il possédait en partie à un prix plus élevé que nécessaire et n’en informait pas la direction.

Autogestion avec les organisations à but non lucratif

En ce qui concerne les organisations à but non lucratif, l’auto-opération est inscrite dans le Code des États-Unis (26 USCA § 4941). L’Internal Revenue Service (IRS) est autorisé à imposer une taxe de 10 % et 5 % sur chaque acte d’auto-opération commis par une personne disqualifiée avec une fondation privée. Une personne disqualifiée peut être un administrateur, un administrateur, un dirigeant, un parent ou un contributeur clé à la fondation, entre autres. En vertu de la règle, les transactions qui incluent les prêts, les baux, les ventes, les échanges, certains types de compensation et le transfert d’actifs à une personne disqualifiée sont interdites. Pour plus d’informations, le guide de l’IRS sur les opérations d’initiés contient des informations utiles sur des spécificités.