Définition de la contribution de rattrapage

Qu’est-ce qu’une contribution de rattrapage ?

Une cotisation de rattrapage est un type de cotisation d’épargne-retraite qui permet aux personnes âgées de 50 ans ou plus de verser des cotisations supplémentaires aux comptes 401(k) et aux comptes de retraite individuels (IRA). Lorsqu’une cotisation de rattrapage est versée, la cotisation totale sera supérieure au plafond de cotisation standard.

La loi de 2001 sur la croissance économique et les allégements fiscaux (EGTRRA) a créé la disposition sur les cotisations de rattrapage, permettant ainsi aux travailleurs âgés de mettre plus de revenus de côté pour leur retraite.

Comment fonctionnent les contributions de rattrapage

À l’origine, les cotisations de rattrapage au titre de l’EGTRRA devaient expirer à la fin de 2010. Cependant, la loi de 2006 sur la protection des retraites a rendu permanentes les cotisations de rattrapage et d’autres dispositions liées aux retraites.

• Pour 2021 et 2022, la limite des cotisations annuelles à un IRA est de 6 000 $ par an, tandis que la limite de cotisation de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus reste à 1 000 $.
• Pour les travailleurs de 50 ans et plus qui participent à un régime 401 (k), 403 (b), à la plupart des 457 régimes ou au régime d’épargne-épargne du gouvernement fédéral, le taux de rattrapage est de 6 500 $ pour 2021 et 2022.
• Pour 2021, les cotisations annuelles sont limitées à 19 500 $ et pour 2022, la limite de cotisation est de 20 500 $.
• Pour les plans SIMPLE 401(k), la contribution de rattrapage est de 3 000 $ pour 2021 et 2022.

Cotisations de rattrapage et mécanique générale des régimes de retraite

Les travailleurs peuvent faire des contributions de rattrapage à une variété de régimes de retraite, y compris le populaire 401 (k) parrainé par les employés. Ceux qui n’ont pas de régime parrainé par les employés peuvent cotiser à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA. D’autres options incluent l’IRA SIMPLE et la pension simplifiée des employés (SEP). Il est essentiel d’avoir l’un de ces régimes de retraite et de commencer à cotiser tôt, il n’est donc pas nécessaire de faire des cotisations de rattrapage plus tard dans la vie.

Selon l’Investment Company Institute, environ 60 millions de participants actifs au 401 (k) détenaient 7 300 milliards de dollars d’actifs de retraite au 30 juin 2021. Historiquement, les plans 401 (k) ont été critiqués pour leurs frais élevés et leurs options limitées. Cependant, les réformes de ces dernières années ont profité aux salariés.

En plus d’offrir des cotisations de rattrapage, le plan moyen offre environ deux douzaines d’options d’investissement différentes qui équilibrent le risque et la récompense, selon les préférences des employés. De nombreuses dépenses de fonds et frais de gestion sont restés stables ou ont même diminué, ce qui rend l’option 401 (k) réalisable pour un plus grand nombre de travailleurs. Une compréhension plus large des 401(k)s, grâce à des initiatives d’éducation et de divulgation, continuera à stimuler la participation.

Alors que le plan 401 (k) est financé avec des dollars avant impôt (entraînant un prélèvement fiscal sur les retraits ultérieurs), un Roth 401 (k) est un autre type de compte de retraite parrainé par l’employeur qui est financé avec de l’argent après impôt. . Le Roth 401(k) présente plusieurs avantages, en fonction de votre situation fiscale à la retraite et d’autres facteurs.