Connaître les règles des rollovers Roth 401(k)

Si vous avez changé d’emploi tout en détenant un 401 (k) traditionnel, vous connaissez probablement les options de roulement pour ces comptes de retraite omniprésents. Cependant, vous pouvez être moins sûr de vos options lorsque vous quittez un employeur avec lequel vous détenez un Roth 401 (k), le cousin le plus récent et le moins répandu du traditionnel 401 (k).

La principale différence entre le 401(k) traditionnel et le Roth 401(k) est que le premier est financé avec des dollars avant impôt, tandis que les contributions de Roth sont en dollars après impôt, de sorte qu’il n’y a pas d’impôt sur un retrait qualifié effectué à l’avenir. .

Si votre travail est en jeu ou si vous envisagez de changer de carrière, voici vos options concernant votre compte Roth 401(k) lorsque vous changez d’employeur.

Les options de roulement

Pour la plupart, vos choix pour un Roth 401(k) suivent ceux d’un 401(k) traditionnel, mais les transferts doivent être vers les versions Roth des comptes disponibles. Si vous choisissez de transférer les fonds vers un IRA, vous devez transférer les fonds du Roth 401(k) vers un Roth IRA. Si votre nouvel employeur a une option Roth 401(k) et autorise les transferts, vous devriez également pouvoir intégrer l’ancien Roth 401(k) dans le nouveau Roth 401(k).

Rouler un Roth 401(k) dans un Roth IRA est généralement optimal, en particulier parce que les choix d’investissement au sein d’un IRA sont généralement plus larges et meilleurs que ceux d’un plan 401(k). « Plus souvent qu’autrement, les comptes IRA individuels ont plus d’options qu’un 401 (k) », explique Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth à Lake Mary, en Floride. « Selon le dépositaire, parfois vos options dans un 401(k) sont limités aux fonds communs de placement ou à quelques [exchange-traded funds] Les ETF, par rapport à la possibilité d’investir dans une pléthore de choix [in an IRA]. »

Notez, cependant, que les fonds en 401(k)s sont mieux protégés contre de nombreux jugements juridiques. Cela pourrait être une raison pour choisir l’option 401(k) d’un nouvel employeur.

La meilleure façon d’effectuer un roulement vers un Roth IRA ou un autre Roth 401(k) est de fiduciaire à fiduciaire. Cela garantit une transaction transparente qui ne devrait pas être contestée ultérieurement par l’IRS, qui peut se demander si la transaction a été effectuée pour le montant total ou en temps opportun.

Si, toutefois, vous décidez de vous faire envoyer les fonds plutôt que directement au nouveau fiduciaire, vous pouvez toujours reporter la totalité de la distribution à un Roth IRA dans les 60 jours suivant la réception. Si vous choisissez cette voie, cependant, le syndic payeur est généralement tenu de retenir 20 % du solde du compte pour les impôts.

Distributions de votre Roth renversé

Bien qu’il ne soit généralement pas conseillé de puiser dans les fonds de retraite avant de quitter le marché du travail, en période de crise, l’option indésirable peut devenir la seule option. Si vous devez retirer de l’argent de votre Roth au moment du roulement, ou peu de temps après, sachez que les règles de calendrier pour ces retraits diffèrent de celles des IRA traditionnels et des 401(k). Certaines de ces exigences peuvent également s’appliquer aux Roths qui sont reconduits lorsque vous êtes à ou près de l’âge de la retraite.

Plus précisément, pour effectuer des distributions à partir de ces comptes sans encourir d’impôts ni de pénalités, la distribution doit être qualifiée, ce qui nécessite qu’elle respecte ce que l’on appelle la règle des cinq ans. Également appliquée aux comptes de retraite hérités, cette règle exige que les fonds soient restés intacts dans le compte pendant une période de cinq ans pour éviter ou au moins minimiser les impôts et les pénalités. (Bien que cela puisse sembler relativement simple, la règle des cinq ans peut en fait être délicate, et un examen attentif de la façon dont elle s’applique à votre situation – et peut-être un bon conseiller fiscal – est recommandé.)

Un Roth 401(k) roulé dans un Roth IRA

Les cotisations Roth IRA peuvent être retirées à tout moment, en franchise d’impôt et sans pénalité, quel que soit l’âge. Cependant, les règles de répartition des gains varient. Une distribution qualifiée d’un Roth IRA est celle qui respecte la règle des cinq ans et est également effectuée après l’âge de 59 ans et demi, après le décès ou à la suite d’une invalidité ou d’un premier achat de maison. Ces distributions qualifiées sont exemptes d’impôts et de pénalités.

Si ces conditions ne sont pas remplies, les retraits du compte seront soumis à la fois à des impôts sélectifs sur le revenu et à une pénalité. « Si vous faites une distribution non qualifiée, les impôts sur le revenu seront prélevés au prorata des revenus de vos contributions, et une pénalité de 10% peut s’appliquer à une partie de la distribution », déclare Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors en Irvine, Californie, et auteur de Fonds indiciels : le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs.

Les fonds d’un Roth 401(k) transférés dans un autre compte de ce type sont soumis à un traitement favorable en ce qui concerne la période de détention de cinq ans. Cependant, le même traitement ne s’applique pas au moment d’un Roth 401 (k) qui est transféré à un Nouveau Roth IRA. D’autre part, si vous avez déjà un compte Roth IRA, la période de détention de ce compte s’applique à tous ses fonds, y compris ceux transférés à partir d’un compte Roth 401(k).

Pour illustrer cet impact, supposons que votre Roth IRA a ouvert en 2010. Vous avez travaillé chez votre employeur de 2016 à 2019 et avez ensuite été licencié ou vous avez démissionné. Étant donné que le Roth IRA dans lequel vous transférez les fonds existe depuis plus de cinq ans, la distribution complète intégrée au Roth IRA respecte la règle des cinq ans pour les distributions qualifiées.

D’autre part, si vous n’aviez pas de Roth IRA existant et que vous deviez en créer un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l’année où le Roth IRA a été ouvert, quelle que soit la durée pendant laquelle vous avez cotisé au Roth 401(k).

Le besoin de ces fonds de retraite doit alors être pris en compte avant de transférer l’argent d’un Roth 401 (k) à un Roth IRA. C’est particulièrement le cas s’il n’y a pas déjà un Roth IRA en place, car la période de détention de cinq ans recommencerait dans ce scénario.

Un Roth 401(k) roulé dans un autre Roth 401(k)

Si vous roulez votre ancien Roth 401(k) vers un nouveau Roth 401(k), les règles de distribution spécifiques du nouveau compte varieront selon le plan lui-même ; le service des ressources humaines de votre nouvel employeur devrait être en mesure de vous aider.

Cependant, certaines conditions de base s’appliquent. Si vous décidez de transférer les fonds de votre ancien Roth 401(k) vers votre nouveau Roth 401(k) par le biais d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire (également appelé transfert direct), le nombre d’années pendant lesquelles les fonds étaient dans l’ancien plan devrait être pris en compte dans la période de cinq ans pour les distributions qualifiées. Cependant, l’ancien employeur doit communiquer avec le nouvel employeur concernant les cotisations salariales qui sont reportées et doit confirmer la première année où elles ont été versées.

Notez également que le roulement doit généralement être complet pour que les nouveaux fonds bénéficient du report de la période de temps de l’ancien Roth 401 (k). Si un employé n’effectuait qu’un roulement partiel vers le nouveau Roth 401(k), la période de cinq ans recommencerait. Autrement dit, vous n’obtenez pas de crédit pour la période pendant laquelle les fonds étaient dans votre ancien Roth 401 (k).

Avant de prendre une décision, discutez avec votre conseiller fiscal ou financier de ce qui vous convient le mieux. Une option pourrait même être de laisser le Roth 401(k) dans le plan de votre employeur précédent, selon les circonstances et les règles de ce plan.

L’essentiel

Les règles de roulement des fonds vers un Roth 401 (k) sont compliquées. Assurez-vous d’enquêter à fond sur les implications fiscales et autres avant de décider comment gérer ces fonds après avoir quitté l’entreprise dont le régime détenait ces fonds. Une erreur ici pourrait coûter cher.