Compte d’épargne-santé vs compte de dépenses flexibles : quelle est la différence ?
Compte d’épargne-santé vs compte de dépenses flexibles : un aperçu
Les soins de santé peuvent être coûteux, même pour les plus courageux d’entre nous. Même si vous avez souscrit une assurance auprès de votre employeur, vous pourriez envisager de profiter de l’un des programmes du gouvernement fédéral qui encouragent l’épargne pour les frais médicaux non couverts par l’assurance. Les avantages fiscaux peuvent être substantiels.
Les deux types de comptes les plus souvent proposés aux salariés sont le compte d’épargne santé (HSA) et le compte de dépenses flexibles (FSA). Les indépendants peuvent ouvrir une HSA mais pas une FSA. Pour être éligible à la FSA ou à la HSA, vous devez respecter des directives spécifiques. Cet article décrit certaines des principales différences entre ces deux options et certaines des choses que vous devrez considérer avant de prendre les mesures pour ouvrir votre propre compte.
Points clés à retenir
- Les comptes d’épargne-santé et les comptes de dépenses flexibles sont deux avantages sociaux offerts par certains employeurs qui allouent des dollars avant impôt à des fins spéciales.
- Les HSA et les FSA, bien que structurellement similaires, sont destinés à des fins différentes et doivent être utilisés en conséquence.
- Les cotisations aux HSA sont versées en dollars avant impôt et sont associées à des régimes d’assurance maladie à franchise élevée pour aider à couvrir certains des coûts à franchise élevée et peuvent être renouvelées chaque année.
- Les cotisations aux FSA sont également effectuées sur une base avant impôt et couvrent une plus grande variété d’activités, telles que la garde d’enfants si vous désignez le compte en tant que FSA pour personnes à charge, mais vous devez l’utiliser ou le perdre.
Compte d’épargne santé (HSA)
Un HSA est offert par les employeurs en conjonction avec un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les travailleurs indépendants qui ont des plans de franchise élevés peuvent également créer des comptes HSA.
L’employeur ou le travailleur indépendant dépose tout ou partie de la franchise dans un HSA pour couvrir les frais jusqu’à ce que la franchise soit atteinte et que la police d’assurance maladie prenne en charge la charge financière.
Une fois le compte créé, un employé peut contribuer de l’argent supplémentaire à la HSA via une retenue sur le salaire brut. L’argent versé sur un compte HSA est fait avec des dollars avant impôts, ce qui réduit le montant des revenus déclarés à des fins fiscales. Les intérêts ou les gains sur l’argent dans le compte sont également libres d’impôt.
Les retraits HSA utilisés pour payer les frais médicaux admissibles sont des transactions non imposables.
Compte de dépenses flexible (FSA)
Un FSA est similaire à un HSA, mais il existe quelques différences clés. D’une part, les travailleurs indépendants ne sont pas admissibles.
L’un des principaux avantages d’un FSA est qu’il peut être configuré en tant que FSA pour personnes à charge (DCFSA) pour permettre des retraits pour les frais de garde d’enfants. Il est également possible d’avoir un FSA régulier séparé pour couvrir les frais médicaux en fonction du plan de votre entreprise.
Comme le HSA, vous pouvez cotiser à un FSA en utilisant votre salaire brut, ce qui rend les cotisations exonérées d’impôt. Tant que vous utilisez les fonds pour payer des frais médicaux admissibles, vous ne devrez probablement pas d’impôts sur les retraits.
Différences clés
Un retrait d’un HSA peut être utilisé pour un large éventail de dépenses médicales, y compris les lunettes, les contacts, les soins chiropratiques et les médicaments sur ordonnance, ainsi que les visites chez le médecin et les séjours à l’hôpital.
Le HSA est un compte portable, vous gardez donc votre argent même si vous changez d’emploi. Pour être admissible à un HSA, vous devez être inscrit à un régime de santé à franchise élevée. Dans la plupart des cas, vous n’êtes pas admissible si vous avez une autre couverture maladie ou si vous pouvez être réclamé comme personne à charge par quelqu’un d’autre.
En plus de configurer votre FSA en tant que DCFSA, qui permet des retraits pour les frais de garde d’enfants éligibles, vous pouvez également avoir un FSA régulier séparé pour couvrir les frais médicaux en fonction du plan de votre entreprise.
Comme le HSA, vous pouvez cotiser à un FSA en utilisant votre salaire brut, ce qui rend les cotisations exonérées d’impôt. Tant que vous utilisez les fonds pour payer des frais médicaux admissibles, vous ne devrez probablement pas d’impôts sur les retraits.
Considérations particulières
Contrairement à un HSA, vous devez déclarer combien vous souhaitez que votre employeur déduise de votre salaire brut pour financer votre FSA au cours de chaque année civile. Une fois cette déclaration faite, vous ne pouvez généralement pas la modifier.
Si vous avez refusé la FSA pendant la période d’inscription ouverte, vous devrez probablement attendre la prochaine inscription ouverte.
Vos fonds déclarés doivent être dépensés au cours de l’année fiscale, bien qu’un délai de grâce soit parfois accordé jusqu’à la date limite de déclaration de revenus. L’argent que vous contribuez peut être perdu si vous ne le dépensez pas en totalité avant la date limite.
Vous n’avez pas besoin d’être couvert par une police d’assurance maladie pour être éligible, mais les fonds FSA ne remplacent pas adéquatement l’assurance maladie. Vous ne pouvez pas non plus utiliser un FSA pour payer vos primes d’assurance maladie. Si vous ne pouvez pas vous permettre les deux, il serait préférable de consacrer ces fonds à l’assurance maladie.
HSA contre FSA
Le tableau ci-dessous montre les différences et les similitudes entre les deux comptes de la santé :
| HSA contre FSA | ||
|---|---|---|
| HSA | FSA | |
| Admissibilité | Doit avoir un plan de santé à franchise élevée qualifié (HDHP). Les travailleurs indépendants peuvent cotiser. | Tous les employés sont admissibles, qu’ils soient assurés ou non. Les travailleurs indépendants ne peuvent pas cotiser. |
| Plafond de cotisation 2021 | 3 600 $ Couverture individuelle 7 200 $ Couverture familiale | 2 750 $ |
| Source des contributions | Employeur et/ou employé | Employeur et/ou employé |
| Propriétaire du compte | Employé | Employeur |
| Rouler | Les cotisations non utilisées peuvent être reportées à l’année suivante. | Les cotisations non utilisées sont perdues à la fin de l’année. |
| Retraits | Autorisé, mais comprend la retenue d’impôt plus une pénalité de 10 %. | Interdit. |
| Intérêts gagnés | Les intérêts gagnés dans le compte sont libres d’impôt. | Le compte ne rapporte pas d’intérêts. |
| Portabilité | L’employé tient compte même s’il change d’emploi. | Le compte est perdu après un changement d’emploi. |
| Accessibilité | Ne peut accéder qu’à ce qui a été contribué au compte. | Accès complet au montant de l’élection annuelle, que le compte ait été entièrement approvisionné ou non. |
| Avenant de contribution | Les employés peuvent modifier le montant des cotisations au cours de l’année. | Le salarié est bloqué sur le montant de cotisation choisi en début d’année. |
La ligne de fond
Si vous remplissez les conditions d’éligibilité, un HSA est généralement un meilleur choix pour la plupart, car vous pouvez contribuer un montant plus élevé et les fonds inutilisés sont reportés à l’année suivante. Si vous êtes inscrit à un régime de soins de santé à franchise élevée qui répond aux règles d’éligibilité établies par l’IRS, vous êtes libre de vous inscrire à un HSA par l’intermédiaire de votre employeur ou par vous-même.
Pourtant, de nombreuses entreprises proposent à la fois des plans HSA et FSA. Sous certaines conditions, vous pourrez peut-être vous inscrire aux deux. Dans les deux cas, l’établissement d’un plan d’épargne médicale peut représenter une économie d’impôt annuelle importante selon votre tranche d’imposition. Si vous établissez un FSA, gardez un œil sur le compte pour vous assurer de ne pas laisser expirer l’argent accumulé à la fin de l’année.
Les conditions d’admissibilité, les cotisations admissibles et les règles des régimes d’épargne médicale sont établies par l’IRS. Vous pouvez faire référence à ces détails dans la publication IRS 969.