Comment la crypto-monnaie est-elle taxée ? | Le fou hétéroclite
Ce n’est pas la partie la plus excitante de l’investissement crypto, mais si vous investissez, vous devez savoir comment fonctionnent les taxes sur la crypto. Bien que les crypto-monnaies soient encore nouvelles, l’IRS travaille dur pour faire respecter la conformité fiscale en matière de crypto.
Il existe plusieurs façons de devoir payer des taxes sur la cryptographie, et même échanger une crypto-monnaie contre une autre est un événement imposable. Si vous ne tenez pas des registres précis, il peut être difficile de reconstituer vos gains et vos pertes au moment de l’imposition. Et si vous ne payez pas vos taxes crypto, même si c’est une erreur honnête, vous pourriez vous retrouver avec des pénalités coûteuses.
Ce guide vous expliquera tout ce que vous devez savoir sur les taxes sur le commerce et les revenus cryptographiques. Vous apprendrez comment déclarer les taxes cryptographiques, les taux d’imposition cryptographiques et d’autres détails importants sur ce sujet complexe.
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Payez-vous des taxes sur les cryptos ?
Vous êtes tenu de payer des taxes sur la crypto. L’IRS classe la crypto-monnaie comme une propriété, et les transactions de crypto-monnaie sont imposables par la loi, tout comme les transactions liées à toute autre propriété.
Des taxes sont dues lorsque vous vendez, échangez ou disposez de la crypto-monnaie de quelque manière que ce soit et que vous constatez un gain. Par exemple, si vous achetez 1 000 $ de crypto et le vendez plus tard pour 1 500 $, vous devrez déclarer et payer des impôts sur le bénéfice de 500 $. Si vous disposez d’une crypto-monnaie et constatez une perte, vous pouvez la déduire de vos impôts.
L’achat de crypto en soi n’est pas un événement imposable. Vous pouvez acheter et conserver des crypto-monnaies sans aucune taxe, même si la valeur augmente. Il doit d’abord y avoir un événement imposable, comme la vente de la crypto-monnaie.
L’IRS a pris des mesures pour s’assurer que les investisseurs en crypto paient leurs impôts. Les déclarants doivent répondre à une question sur le formulaire 1040 leur demandant s’ils ont effectué un type de transaction lié à une monnaie virtuelle au cours de l’année.
Les échanges cryptographiques sont tenus de déposer un 1099-K pour les clients qui ont plus de 200 transactions et plus de 20 000 $ de transactions au cours de l’année. L’IRS a également lancé des convocations à des bourses de crypto pour trouver des investisseurs qui avaient au moins 20 000 $ en transactions de crypto-monnaie de 2016 à 2020.
Quels sont les taux d’imposition des crypto-monnaies pour 2021 ?
Les taux d’imposition des crypto-monnaies dépendent de vos revenus, de votre statut de déclaration d’impôt et de la durée pendant laquelle vous possédez votre crypto avant de la vendre. Si vous l’avez détenu pendant 365 jours ou moins, vous payez des impôts sur les gains à court terme, qui sont égaux à l’impôt sur le revenu. Si vous le possédez depuis plus longtemps, vous payez des impôts sur les gains à long terme.
Voici les taux d’imposition des crypto-monnaies pour 2021 sur les gains à long terme :
|
Taux d’imposition |
Seul |
Marié Dépôt conjoint |
Chef de ménage |
|---|---|---|---|
|
0% |
0 $ à 40 400 $ |
0 $ à 80 800 $ |
0 $ à 54 100 $ |
|
15% |
40 401 $ à 445 850 $ |
80 801 $ à 501 600 $ |
54 101 $ à 473 750 $ |
|
20% |
>$445,850 |
> 501 600 $ |
> 473 750 $ |
Source des données : IRS.
Les gains à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire. Voici les tranches d’imposition crypto pour 2021 sur ces gains à court terme :
|
Taux d’imposition |
Seul |
Marié Dépôt conjoint |
Chef de ménage |
|---|---|---|---|
|
dix% |
0 $ à 9 950 $ |
0 $ à 19 900 $ |
0 $ à 14 200 $ |
|
12% |
9 951 $ – 40 525 $ |
19 901 $ à 81 050 $ |
14 201 $ à 54 200 $ |
|
22% |
40 526 $-86 375 $ |
81 051 $ à 172 750 $ |
54 201 $ à 86 350 $ |
|
24% |
86 376 $ à 164 925 $ |
172 751 $ à 329 850 $ |
86 351 $ à 164 900 $ |
|
32% |
164 926 $ – 209 425 $ |
329 851 $ à 418 850 $ |
164 901 $ à 209 400 $ |
|
35% |
209 426 $ – 523 600 $ |
418 851 $ – 628 300 $ |
209 401 $ à 523 600 $ |
|
37% |
> 523 600 $ |
>628 300 $ |
> 523 600 $ |
Source des données : IRS.
Vous pouvez choisir de vendre d’abord des pièces plus anciennes pour payer les taux d’imposition les plus bas sur les gains à long terme. Imaginez que vous avez acheté Bitcoin (CRYPTO : BTC) régulièrement depuis deux ans et maintenant vous avez décidé d’en vendre. En vendant du Bitcoin que vous possédez depuis plus d’un an, cela sera considéré comme un gain à long terme et vous paierez un taux de taxe cryptographique inférieur.
Comment déterminer si vous devez des taxes cryptographiques
Vous devez des taxes sur les cryptos si vous utilisez votre crypto de quelque manière que ce soit et que sa valeur a augmenté depuis le moment où vous l’avez acheté pour la première fois.
Voici les différents types d’événements imposables pour les transactions de crypto-monnaie :
- Vendre de la crypto-monnaie pour une monnaie fiduciaire
- Utiliser la crypto-monnaie pour acheter des biens ou des services
- Négocier différents types de crypto-monnaie
Ce ne sont des événements imposables que si la valeur de votre crypto a augmenté. Pour déterminer si vous devez des taxes cryptographiques, vous avez besoin du coût de base, qui correspond au montant total que vous avez payé pour acquérir votre crypto. Ensuite, vous comparez cela au prix de vente ou au produit lorsque vous avez utilisé la crypto.
Disons que vous avez déjà acheté un bitcoin pour 20 000 $. Voici des exemples d’événements imposables :
- Si vous vendez un bitcoin pour 50 000 $, vous rapporterez 30 000 $ de gains.
- Si vous utilisez un bitcoin pour acheter une voiture de 45 000 $, vous rapporterez 25 000 $ de gains.
- Si vous échangez un bitcoin contre 50 000 $ d’une autre crypto-monnaie, vous rapporterez 30 000 $ de gains.
Les échanges entre les pièces sont là où les taxes cryptographiques se compliquent. Un commerce de crypto est un événement imposable. Si vous échangez une crypto-monnaie contre une autre, vous devez déclarer tout gain en dollars américains dans votre déclaration de revenus.
Chaque fois que vous échangez des crypto-monnaies, vous devez garder une trace de combien vous avez gagné ou perdu en dollars américains. De cette façon, vous pouvez déclarer avec précision vos gains ou pertes de crypto. Si vous préférez rester simple, les actions de crypto-monnaie pourraient faciliter le suivi des gains et des pertes par rapport à l’achat et à la vente de pièces spécifiques.
Comment déclarer la crypto sur les impôts
Les gains et les pertes cryptographiques sont signalés sur le formulaire 8949. Pour remplir ce formulaire, fournissez les informations suivantes sur vos transactions cryptographiques :
- Nom de la crypto-monnaie
- Date à laquelle vous l’avez acquis
- Date à laquelle vous l’avez vendu, échangé ou autrement aliéné
- Produit ou prix de vente
- Base de coût
- Gain ou perte totale
Répétez ce processus avec chaque événement cryptographique imposable que vous avez eu pour l’année.
Comment les revenus cryptos sont-ils imposés ?
Les revenus cryptographiques sont imposés comme des revenus ordinaires à leur juste valeur marchande à la date à laquelle le contribuable les reçoit.
Voici les exemples les plus courants de ce qui est considéré comme un revenu cryptographique :
- Recevoir la crypto en guise de paiement pour fournir un service
- Miner la crypto et gagner des récompenses
- Jalonnement de crypto et gagner des récompenses
- Prêt de crypto et réception de paiements d’intérêts
La crypto est-elle taxée comme les actions ?
La crypto est taxée comme les actions et autres types de biens. Lorsque vous réalisez un gain après la vente ou la cession de crypto, vous devez payer des impôts sur le montant du gain. Les taux d’imposition des gains cryptographiques sont les mêmes que les impôts sur les gains en capital pour les actions.
Une partie de l’investissement dans la cryptographie consiste à enregistrer vos gains et vos pertes, à les déclarer avec précision et à payer vos impôts. Comme tout investisseur, vous souhaitez réduire au minimum cette charge fiscale. En conclusion, examinons quelques moyens efficaces de minimiser les taxes cryptographiques :
- Détenir des investissements cryptographiques réussis pendant plus d’un an avant de les vendre ou de les utiliser. Les taux d’imposition sur ces gains à long terme sont inférieurs aux taux sur les gains à court terme.
- Utilisez la récupération des pertes fiscales. Si vous avez enregistré des gains et des pertes sur différents types de crypto-monnaie, vous pouvez vendre les deux et utiliser les perdants pour compenser vos gains.
- Envisagez d’ouvrir un crypto IRA. Comme les autres IRA, ce type de compte vous permet de verser des cotisations déductibles d’impôt et de ne payer des impôts que lorsque vous retirez des fonds.