Comment déposer une extension de taxe

Les échéances fiscales ont tendance à vous peser, alors demander une prolongation d’impôt peut être quelque chose que vous devez faire. La date limite de production révisée de votre déclaration de revenus des particuliers 2020 était le lundi 17 mai 2021. Vous avez jusqu’à cette date pour produire et payer vos impôts fédéraux sans aucune pénalité.

De plus, en raison des tempêtes hivernales qui ont frappé le Texas en février 2021, l’IRS a décalé la date limite pour les déclarations de revenus des particuliers et des entreprises pour les résidents de l’État, y compris les paiements d’impôts, du 15 avril 2021 au 15 juin 2021.

Si vous avez besoin de plus de temps pour préparer votre déclaration, que vous soyez occupé par les études, les voyages, une urgence familiale ou que vous soyez simplement désorganisé, vous pouvez demander une prolongation de dépôt de six mois en soumettant le formulaire approprié à l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis. ).

Bien sûr, il y a aussi une date limite pour cela, mais la bonne nouvelle est qu’obtenir une prolongation est plus facile que vous ne le pensez. Voici ce que vous devez savoir, des dates et des formulaires aux règles spéciales.

Dépôt d’une extension d’impôt : formulaire 4868

Si vous avez besoin d’une prolongation du délai pour produire votre déclaration de revenus des particuliers 2020 en 2021, vous devez remplir le formulaire 4868, Demande de prolongation automatique du délai de production de la déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis. Normalement, la date limite serait le 15 avril pour la plupart des contribuables, car elle doit être produite avant la date d’échéance initiale de la déclaration. Mais pour l’année d’imposition 2020, la date limite de dépôt des déclarations de revenus des particuliers a été prolongée au 17 mai 2021.

La demande de prolongation est gratuite et relativement simple, et peut se faire soit par voie électronique, soit sur papier. Dans tous les cas, vous remplirez vos informations d’identification (votre nom, votre adresse, votre numéro de sécurité sociale et le numéro de sécurité sociale de votre conjoint) et vos informations fiscales individuelles (estimation de l’impôt total à payer pour l’année en question, total des paiements que vous avez déjà effectué, le solde dû et le montant que vous payez). Il existe également des cases à cocher pour indiquer si vous êtes un citoyen ou un résident américain qui se trouve à l’extérieur du pays ou si vous remplissez le formulaire 1040NR ou 1040NR-EZ.

Comme les autres formulaires fiscaux, le formulaire 4868 est disponible sur le site Web de l’IRS. Visitez la section Formulaires, instructions et publications pour une liste des formulaires et publications fréquemment téléchargés, y compris le formulaire 4868.

Dépôt électronique

IRS e-file est le programme de dépôt électronique de l’IRS, qui vous permet d’envoyer des formulaires fiscaux, y compris le formulaire 4868, directement aux ordinateurs de l’IRS. Vous pouvez obtenir une extension automatique pour produire votre déclaration de revenus en remplissant vous-même le formulaire 4868 par voie électronique via IRS e-file (à partir de votre ordinateur personnel, à l’aide d’un logiciel fiscal gratuit ou commercial) ou avec l’aide d’un fiscaliste qui utilise e-file . Vous recevrez un accusé de réception électronique que vous pourrez conserver avec vos dossiers fiscaux.

Si votre revenu brut ajusté (AGI) pour 2020 était de 72 000 $ ou moins, vous pouvez utiliser gratuitement le logiciel de marque de Free File, un service gratuit qui offre aux contribuables des options de préparation d’impôt fédéral et de fichier électronique. Il s’agit d’un partenariat entre l’IRS et les sociétés de logiciels fiscaux commerciaux. Si votre revenu est supérieur au seuil de 72 000 $, vous pouvez utiliser le propre outil de formulaires à remplir de l’IRS. Il existe également des sociétés de logiciels fiscaux qui proposent le dépôt gratuit sous certaines conditions.

Dépôt par courrier

Comme alternative au dépôt électronique, vous pouvez déposer un formulaire papier 4868. Vous pouvez télécharger le formulaire à partir du site Web de l’IRS ou demander qu’un formulaire papier vous soit envoyé (gratuitement) en remplissant un formulaire de commande sur le site Web de l’IRS.Vous pouvez également appeler l’IRS au (800) 829-3676 pour commander un formulaire.

Remarque : Si vous êtes un contribuable de l’année fiscale (et non de l’année civile), vous devrez produire un formulaire papier 4868.

Plus de temps pour déposer, pas plus de temps pour payer (généralement)

Il est important de se rappeler que l’extension du formulaire 4868 vous donne plus de temps pour déposer, pas plus de temps pour payer. Vous devrez toujours payer vos impôts avant la date d’échéance initiale de la déclaration de l’année (le 17 mai 2021 pour les impôts individuels de 2020), même si l’IRS accorde une prolongation pour déposer plus tard.

Si vous pensez devoir de l’impôt au moment de produire votre déclaration, vous devez estimer le montant que vous devrez et soustraire les impôts que vous avez déjà payés (par exemple, par le biais d’une retenue d’impôt sur votre chèque de paie). Si votre estimation est élevée et que vous finissez par payer en trop, vous pourrez obtenir un remboursement lorsque vous produirez éventuellement votre déclaration. Cela évitera également la possibilité que des pénalités et des intérêts s’accumulent si vous sous-estimez vos impôts dus.

Vous pouvez payer une partie ou la totalité de votre impôt sur le revenu estimé en ligne à l’aide d’une carte de débit ou de crédit ou par transfert électronique de fonds à l’aide de Direct Pay, le système de paiement électronique de l’impôt fédéral. Même si vous produisez par voie électronique, vous pouvez poster un chèque ou un mandat-poste pour effectuer votre paiement d’impôt. Établissez le chèque ou le mandat à l’ordre du « Trésor des États-Unis » et incluez un formulaire 4868 dûment rempli à utiliser comme pièce justificative. Vous n’avez pas besoin de produire un formulaire papier 4868 si vous en avez soumis un par voie électronique et que vous n’envoyez pas de paiement par la poste.

Extensions d’état

Chaque État a ses propres exigences pour les extensions fiscales. Alors que certains États offrent des prolongations automatiques de six mois à tous les contribuables (Alabama, Californie et Wisconsin, par exemple), d’autres exigent que vous remplissiez un formulaire spécifique au plus tard à la date d’échéance initiale de votre déclaration. Certains États n’imposent pas d’impôt sur le revenu, vous ne devez donc déposer ni déclaration ni demande de prolongation dans ces États.

Vous pouvez utiliser un logiciel commercial de préparation d’impôts (voir ci-dessous) pour générer le formulaire approprié et spécifique à l’État, ou vous pouvez trouver le formulaire sur le site Web de votre autorité fiscale de l’État. Comme pour votre déclaration de revenus fédérale, l’extension de l’État ne sert qu’à vous donner plus de temps pour produire votre déclaration, pas pour payer vos impôts. Si vous le pouvez, calculez ce que vous pourriez devoir et soumettez un paiement pour éviter les pénalités et les intérêts.

Règles spéciales

L’IRS a deux circonstances particulières dans lesquelles vous pouvez prolonger le délai de paiement des impôts.

Hors du pays

Vous bénéficierez d’une prolongation automatique de deux mois pour produire votre déclaration et payer tout impôt fédéral sur le revenu dû – sans demander une prolongation – si vous êtes un citoyen américain ou un étranger résident et à la date d’échéance habituelle de votre déclaration, vous êtes :

• Vivre en dehors des États-Unis et de Porto Rico et votre principal lieu d’activité ou poste de travail se trouve en dehors des États-Unis et de Porto Rico, ou
• En service en dehors des États-Unis et de Porto Rico pour le service militaire ou naval.

Pour votre déclaration 2020, cela signifie que vous pourriez avoir jusqu’au 15 juin 2021 pour produire votre déclaration de revenus (vérifiez si la prolongation du 17 mai a un impact sur cette date limite de juin). Vous devez joindre à votre déclaration une déclaration expliquant la situation qui vous qualifie pour la prolongation. De plus, des intérêts s’accumuleront sur toutes les taxes non payées à la date d’échéance initiale, si vous devez au moment du dépôt.

Zone de combat

Le délai de dépôt des déclarations fiscales et de paiement des impôts est automatiquement prolongé si :

• Vous servez dans les Forces armées dans une zone de combat ou avez un service admissible en dehors d’une zone de combat, ou
• Vous servez dans les Forces armées en déploiement hors des États-Unis loin de votre lieu d’affectation permanent tout en participant à une opération d’urgence.

La prolongation est de 180 jours après la plus tardive des dates suivantes :

• Le dernier jour où vous êtes dans une zone de combat ou participez à une opération de contingence, ou
• Le dernier jour de toute hospitalisation qualifiée continue pour une blessure de service d’une zone de combat ou d’une opération de contingence.

La ligne de fond

Avoir plus de temps pour rassembler, examiner, préparer et soumettre votre déclaration de revenus peut soulager le stress et vous permettre d’être plus complet dans votre déclaration. Demander une prolongation est assez simple et vous n’avez pas besoin d’expliquer à l’IRS pourquoi vous en voulez une. Comme la plupart des demandes sont automatiquement acceptées, l’IRS ne vous contactera que si votre demande est refusée. Vous pouvez produire votre déclaration de revenus à tout moment avant l’expiration de la prolongation et vous n’avez pas besoin de joindre une copie du formulaire 4868 à la déclaration. N’oubliez pas de payer tout impôt fédéral que vous devez avant la date limite d’imposition de cette année (c’était le 17 mai 2021 pour les impôts de 2020) et vérifiez auprès de votre État sa réglementation en matière de déclarations de revenus.