Build Back Better Act supprimerait l’échappatoire fiscale pour les investisseurs en cryptographie

Le projet de loi dévoilé jeudi dans le cadre du plan de dépenses sociales et climatiques des démocrates de 1,75 billion de dollars supprimerait une échappatoire fiscale pour les investisseurs en crypto-monnaie.

Le Build Back Better Act soumettrait les transactions cryptographiques à des règles de « wash sale », une mesure anti-abus qui s’applique actuellement aux actions, obligations et autres titres, selon un schéma publié par le House Rules Committee.

En conséquence, bitcoin, ethereum, dogecoin et autres cryptos seraient soumis aux règles. Ils empêchent les investisseurs de réclamer des avantages fiscaux d’une perte d’investissement, puis de racheter rapidement ce même actif, en conservant effectivement la propriété.

La nouvelle proposition s’appliquerait après le 31 décembre.

Le comité des règles a proposé son projet législatif quasi final après que la Maison Blanche a dévoilé un cadre politique jeudi matin, résultat de mois de négociations entre démocrates modérés et progressistes.

La législation peut encore évoluer et son succès n’est pas garanti. Les démocrates ont besoin du soutien presque total du parti dans les deux chambres pour que la mesure soit adoptée, compte tenu de l’opposition républicaine unifiée. Les principaux réfractaires ne se sont pas publiquement engagés à voter pour lui.

Une proposition fiscale du House Ways and Means Committee le mois dernier visait également à soumettre les monnaies numériques à des ventes de lavage.

L’IRS traite la crypto comme une propriété, et non comme une sécurité, c’est ainsi que la classe d’actifs échappe aux règles de vente de lavage en vertu de la loi actuelle.

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Les investisseurs en crypto en retirent deux avantages : ils peuvent vendre de la crypto à perte et réclamer un avantage fiscal. (Ils peuvent utiliser la perte pour réduire ou éliminer les impôts sur les gains en capital dus sur les investissements gagnants dans leur portefeuille.) Ensuite, ils peuvent rapidement racheter la crypto qu’ils ont vendue pour capturer tout rebond du prix – ce qui n’est pas exagéré compte tenu des cryptos. volatilité.

En comparaison, les investisseurs en actions ne sont pas autorisés à acheter un titre identique ou similaire dans les 30 jours avant ou 30 jours après une vente sans déclencher de pénalités.

La mesure fait partie d’une série de réformes fiscales qui permettraient de récolter près de 2 000 milliards de dollars pour les investissements climatiques et un élargissement significatif du filet de sécurité sociale américain, y compris l’éducation préscolaire universelle, l’expansion des soins de santé et l’aide financière pour la garde d’enfants.

Selon les estimations publiées le mois dernier par le Joint Committee on Taxation, soumettre la crypto et d’autres actifs aux règles de vente de lavage permettrait de lever 16,8 milliards de dollars sur une décennie.

Si la crypto est finalement soumise à des règles de vente de lavage, les investisseurs peuvent être en mesure d’établir rapidement des positions dans une pièce différente sans se faire trébucher.

Les crypto-monnaies sont suffisamment différentes pour que vendre du bitcoin puis acheter rapidement de l’étherum, par exemple, ne violerait probablement pas les règles, selon Ivory Johnson, planificateur financier certifié et fondateur de Delancey Wealth Management à Washington, DC

« Les similitudes commencent et se terminent avec les pièces échangées sur une blockchain », a déclaré Johnson à CNBC. « En utilisant cette logique, les actions négociées sur une bourse, NYSE ou autre, ne sont pas non plus considérées comme une seule et même chose. »