Avantages et inconvénients de transférer votre pension dans un Roth IRA

Si vous avez un régime de retraite traditionnel à prestations déterminées là où vous travaillez, vous pouvez avoir la possibilité de prendre l’argent sous forme de somme forfaitaire lorsque vous quittez votre emploi ou que vous prenez votre retraite. L’une des choses que vous pouvez faire avec l’argent est de le transférer dans un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA).

Rouler une pension dans un Roth IRA : un aperçu

Les deux principaux types de régimes de retraite d’employeur sont les régimes à cotisations définies et les régimes à prestations définies. Dans un régime à cotisations définies, tel qu’un 401(k) ou un 403(b), vous versez de l’argent sur votre salaire et votre employeur peut égaler une partie de vos cotisations. Avec un régime à prestations déterminées, communément appelé pension traditionnelle, votre employeur finance le régime et vous promet une certaine prestation à votre retraite, généralement basée sur votre salaire et vos années de service.

Avec un régime à cotisations déterminées, vous décidez comment l’argent sera investi, dans l’éventail des choix offerts par le régime. Avec un régime à prestations déterminées, votre employeur prend les décisions de placement et est responsable de la prestation des prestations promises.

Lorsque vous quittez votre emploi, vous pouvez généralement emporter avec vous l’argent de votre régime à cotisations définies. Cependant, vous ne pourrez peut-être pas emporter votre régime à prestations déterminées avec vous, à moins que les règles du régime de votre employeur ne le permettent. À votre retraite, votre régime à prestations déterminées peut vous donner le choix entre des versements réguliers pour le reste de votre vie ou un montant forfaitaire.

Le montant du montant forfaitaire sera calculé en fonction de votre âge, des taux d’intérêt, de la valeur des prestations auxquelles vous auriez droit dans le futur et de la mesure dans laquelle vous êtes dévolu au régime.

Si vous quittez votre emploi, vous pouvez souvent laisser votre pension à votre employeur et commencer à percevoir des prestations mensuelles après avoir atteint l’âge de la retraite, à moins que votre employeur ne mette fin à son régime de retraite.

Dans certains cas, vous n’aurez pas le choix ; si votre pension vaut 5 000 $ ou moins, votre employeur est autorisé à vous la remettre sous forme de somme forfaitaire, que vous le vouliez ou non. C’est ce qu’on appelle un encaissement.

Avantages de rouler votre pension dans un Roth IRA

Retraits en franchise d’impôt

Une fois que votre argent est dans le Roth IRA, vous profiterez de tous les avantages fiscaux qu’un Roth offre. Après avoir eu un compte Roth pendant au moins cinq ans, vos retraits seront exempts d’impôt et de pénalité tant que vous aurez 59 ans et demi ou plus. Il existe également des exceptions flexibles à ces règles.

Plus de contrôle sur les investissements

Avec un Roth IRA, vous aurez le contrôle sur la façon dont votre argent est investi ; avec votre pension, votre employeur a pris ces décisions. Par exemple, vous pouvez investir de manière plus agressive que ne l’a fait votre employeur, dans l’espoir d’un rendement plus élevé, si vous êtes prêt à prendre le risque supplémentaire.

Accès plus facile à votre argent

En raison de ses exceptions flexibles pour les retraits anticipés, vous pouvez retirer de l’argent du Roth presque à tout moment (bien qu’il puisse y avoir des taxes et des pénalités). Avec votre rente, vous devez généralement attendre au moins 59 ans et demi pour recevoir quoi que ce soit. Certains régimes à prestations définies autorisent toutefois les prêts.

Aucune distribution minimale requise (RMD)

Les comptes de retraite non Roth, tels que les IRA traditionnels, sont soumis à des distributions minimales requises (RMD) après avoir atteint l’âge de 73 ans (pour les personnes nées entre 1951 et 1959) ou de 75 ans (pour celles nées en 1960 ou après). Le régime de retraite à prestations déterminées de votre employeur peut également exiger que vous commenciez à recevoir des distributions à un certain moment. Dans les deux cas, vous devrez payer des impôts sur l’argent que vous recevez.

Un Roth IRA ne vous oblige pas à retirer de l’argent de votre vivant, ce qui vous permet de laisser l’intégralité du compte à vos héritiers si vous le souhaitez et si vous pouvez vous le permettre.

Inconvénients de rouler votre pension dans un Roth IRA

Vous devrez payer des impôts à l’avance

Si vous décidez de transférer votre capital de retraite dans un Roth IRA, vous devrez payer de l’impôt sur l’argent comme vous le feriez avec toute autre contribution Roth IRA. Après cela, l’argent de votre Roth augmentera avec report d’impôt et sera éligible à des retraits totalement exempts d’impôt si vous respectez les règles.

Responsabilité d’investir

Plutôt que de laisser le fardeau à votre employeur, vous serez responsable de décider comment investir l’argent dans votre IRA. Vous pouvez voir cela comme un avantage ou un inconvénient selon votre degré d’aise avec la gestion des investissements.

Aucune garantie

Lorsque votre argent est dans un régime de retraite, votre employeur promet que vous recevrez des prestations d’un certain montant à l’avenir. Alors que certains employeurs ne tiennent pas leurs promesses pour une raison ou une autre, vos prestations peuvent être assurées par la Pension Benefit Guaranty Corp fédérale, cependant, les Roth IRA ne comportent pas de telles garanties.

Quand un roulement de pension à Roth IRA a du sens

Si votre montant forfaitaire de retraite est relativement faible, le transférer dans un Roth IRA et payer des impôts sur l’argent maintenant pourrait être un compromis intéressant, surtout si vous êtes jeune et que votre Roth IRA aura des années, voire des décennies, de croissance devant parce que cet argent vous reviendra en franchise d’impôt à la retraite.

Avec une somme plus importante, vous voudrez être plus prudent. Une considération est votre tranche d’imposition. Disons que vous êtes célibataire et que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 100 000 $ par an. Dans ce cas, votre tranche d’imposition marginale supérieure en 2023 est de 24 %. Cette tranche se termine à 182 100 $ et tout revenu supérieur est imposé à 32 %. Donc, si vous souhaitez reporter une somme forfaitaire de 100 000 $, vous devrez payer une taxe de 24 % sur les premiers 82 100 $ et une taxe de 32 % sur les 17 900 $ restants.

Une façon de réduire votre coût fiscal serait de transférer votre somme forfaitaire dans un IRA traditionnel, puis de le convertir par étapes en un Roth IRA. Vous devrez toujours payer de l’impôt sur l’argent que vous convertissez, mais vous aurez un certain contrôle sur la tranche d’imposition dans laquelle il se situe.

Avec un IRA traditionnel, vous ne devrez aucun impôt sur le roulement tant que vous respectez les règles d’un roulement direct ou d’un roulement de 60 jours.

Lors d’un roulement direct, l’administrateur de votre pension transférera l’argent directement à l’institution financière qui détiendra votre IRA ou fera un chèque à cette institution et vous le remettra en dépôt. L’administrateur de la pension établira le chèque pour vous et vous aurez 60 jours pour déposer tout ou partie de l’argent dans l’IRA ; le syndic retiendra également 20% pour les impôts. Si vous manquez le délai de 60 jours, vous devrez payer des impôts sur le montant total.

Cependant, si vous approchez de l’âge de la retraite, vous feriez peut-être mieux de laisser l’argent de la pension à votre employeur ou simplement de le transférer dans un IRA traditionnel et de ne pas le convertir en Roth. Quoi qu’il en soit, vous finirez par payer de l’impôt sur les distributions que vous recevez, mais vous pourriez vous trouver dans une tranche d’imposition inférieure.

L’essentiel

Si vous avez une pension traditionnelle au travail, vous pouvez avoir la possibilité de prendre une somme forfaitaire lorsque vous changez d’emploi ou que vous prenez votre retraite. Vous pouvez ensuite réinvestir cet argent. Si vous le transférez dans un IRA traditionnel, vous n’aurez pas à payer d’impôt jusqu’à ce que vous effectuiez des retraits. Si vous choisissez un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur l’argent à l’avance, mais vos retraits futurs peuvent être exempts d’impôt. Si vous décidez d’opter pour le Roth, vous pouvez réduire l’impact fiscal en déposant d’abord l’argent dans un IRA traditionnel et en le convertissant en un Roth IRA sur une série d’années.