7 façons d’éviter les pénalités fiscales pour les travailleurs indépendants
Les travailleurs indépendants sont tenus d’envoyer des paiements d’impôts trimestriels estimés, car l’impôt n’est pas retenu sur leur salaire comme c’est le cas pour les employés. Mais si vos revenus varient d’un mois à l’autre ou d’une année à l’autre, il est difficile de déterminer le montant à payer. Vous ne voulez pas envoyer tant que vos dépenses quotidiennes en pâtissent ou si peu que vous vous retrouvez avec une facture fiscale choquante au moment de la déclaration de revenus, sans parler des pénalités pour paiement insuffisant.
Les conseils suivants vous aideront à calculer vos paiements d’impôts trimestriels estimés afin de minimiser vos risques d’encourir des pénalités ou de dépasser votre budget.
Points clés à retenir
- Ouvrez des comptes chèques et de carte de crédit séparés pour votre entreprise. Cela vous fournira une référence facile pour vos dépenses et revenus d’entreprise.
- Faites vos versements trimestriels et, le cas échéant, payez un peu trop cher. Vous le récupérerez.
- La première année, obtenez les conseils d’un ami travailleur indépendant, d’un comptable ou de la ligne d’assistance de l’IRS.
En raison de l’ouragan Ida, certains résidents et propriétaires d’entreprises en Louisiane et dans certaines parties du Mississippi, de New York et du New Jersey ont obtenu des prolongations de leurs délais de dépôt et de paiement à l’IRS. La plupart concernent les dates d’échéance à venir pour les déclarations et les paiements trimestriels. Pour plus de détails, rendez-vous sur la page IRS « Tax Relief in Disaster Situations » et cliquez sur « 2021 ».
1. Basez vos paiements sur les revenus de l’année dernière
Vous pouvez éviter de payer une pénalité en payant au moins le même montant d’impôts que l’année précédente si vous étiez également travailleur indépendant. Vous pouvez trouver le total des impôts que vous avez payés sur la déclaration de revenus de l’année dernière. Divisez simplement les impôts de l’année dernière en quatre paiements égaux et envoyez chacun d’eux aux dates d’échéance trimestrielles de l’IRS : 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier.
Si vos impôts s’avèrent plus élevés cette année que l’année dernière, vous serez toujours responsable de ce que vous devez, mais vous n’aurez pas non plus à payer de pénalité pour paiement insuffisant. Disons, par exemple, que vous avez payé 4 000 $ d’impôts l’année dernière. Vous envoyez quatre versements égaux de 1 000 $ cette année. Vous calculez vos impôts à la fin de cette année à 5 500 $. Vous pouvez envoyer à l’IRS un chèque au moment des impôts pour la différence de 1 500 $ sans payer de pénalité.
Vous devez noter que si vous n’aviez pas d’impôt à payer au cours de l’année précédente, vous n’encourrez aucune pénalité pour n’avoir effectué aucun paiement avant la date de déclaration de revenus. Vous pouvez choisir le montant à envoyer tout au long de l’année, mais sachez que vous pourriez avoir une facture fiscale importante à la fin de l’année si vous n’en envoyez pas assez.
2. Obtenez des conseils la première année
Au cours de la première année de travail indépendant, parlez à un ami qui est travailleur indépendant ou engagez un comptable pour gérer vos calculs d’impôts à votre place. Dans tous les cas, vous pouvez déterminer combien payer, déterminer les dépenses que vous pouvez déduire et vous familiariser avec le processus.
3. Utilisez des comptes séparés pour les dépenses professionnelles
Cela vous simplifiera la vie et facilitera l’estimation de vos impôts trimestriels si vous ouvrez un compte bancaire séparé et un compte de carte de crédit réservé aux dépenses professionnelles uniquement.
Ceux-ci fournissent des registres de vos dépenses d’entreprise pour une référence facile au moment des impôts. C’est beaucoup plus simple que de parcourir une pile de reçus papier lorsque vous faites vos impôts, et il est beaucoup plus facile de vérifier si une question sur les dépenses se pose.
4. Gardez un compte courant de vos revenus
Vous pourriez avoir un choc de vignette en avril prochain si vous ne gardez pas un compte courant de vos revenus et ne payez pas votre impôt estimé en conséquence. Calculez votre revenu à la fin de chaque trimestre et utilisez-le comme base pour déterminer si vous devez augmenter ou réduire vos versements trimestriels.
Si vous utilisez ce compte courant dédié pour vos dépôts de revenus d’entreprise, un décompte courant prendra quelques minutes pour vérifier vos relevés bancaires en ligne.
5. Utilisez la feuille de calcul IRS 1040-ES
Si vos revenus varient considérablement d’une année à l’autre, la meilleure façon d’estimer vos paiements trimestriels est d’utiliser la feuille de calcul 1040-ES de l’IRS. La feuille de calcul vous guide dans le calcul de votre impôt à payer prévu et prend en compte certaines déductions courantes que vous pourriez prétendre.
Le taux de pénalité pour paiement insuffisant est le taux des fonds fédéraux à court terme majoré de 3 %.
Vous pouvez remplir la feuille de calcul chaque trimestre, ou au moins chaque trimestre qui représente un changement inhabituel de votre revenu. Si votre entreprise connaît une variation importante d’un trimestre à l’autre, vous devrez ajuster votre paiement d’impôt estimé pour éviter une grosse surprise en avril prochain.
6. Surestimez toujours, au moins un peu
Les pénalités fiscales peuvent être coûteuses, selon combien vous avez sous-estimé vos impôts dus.
Des intérêts sont facturés sur le montant que vous payez en moins à partir du jour où votre paiement trimestriel est dû jusqu’au jour où il est payé. Le taux de pénalité pour paiement insuffisant est le taux fédéral à court terme majoré de 3 % et est annoncé trimestriellement. Ainsi, si vous payez moins pour le premier trimestre d’une année d’imposition, vous pourriez devoir un montant de pénalité différent de celui si vous payez moins pour le troisième trimestre.
Si vous n’êtes pas sûr du montant exact à payer chaque trimestre, surestimez légèrement vos impôts. Vous ne perdrez pas d’argent à long terme. Vous le récupérerez simplement sous forme de remboursement d’impôt.
7. Mettez la ligne d’aide fiscale de l’IRS sur la numérotation rapide
La ligne d’assistance gratuite de l’IRS est votre meilleure source pour répondre à toutes vos questions. Le numéro pour les contribuables individuels est le 800-829-1040.
À moins que vous n’engageiez quelqu’un pour faire vos impôts à votre place, vous êtes votre propre service comptable. À moins que vous ne soyez réellement comptable, vous pouvez très bien vous poser des questions, au moins pendant la première année d’auto-emploi.
La ligne de fond
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous devez être très prudent lors du calcul et du paiement de vos impôts estimés afin de ne pas encourir de pénalités pour sous-paiement. Si vous suivez les conseils ci-dessus pour calculer vos paiements d’impôts trimestriels estimés, vous pouvez minimiser vos risques de subir des pénalités ou de dépasser votre budget. Consultez toujours un conseiller fiscal si vous avez des questions concernant votre situation fiscale particulière.