12 endroits où vivre sans impôt sur le revenu
Les gouvernements prélèvent des impôts pour financer les services publics vitaux et pour construire et entretenir les infrastructures. Aux États-Unis, les impôts soutiennent des programmes comme la sécurité sociale et Medicare. Pour les années fiscales 2023 et 2024, le taux marginal d’imposition le plus élevé pour les Américains les mieux rémunérés est de 37 %. En Europe, le Danemark, la France et l'Autriche ont trois des taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques les plus élevés.
Points clés à retenir
- À l’échelle mondiale, les impôts sur le revenu constituent une source de recettes publiques.
- Certains pays n'imposent pas d'impôt sur le revenu à leurs résidents ou citoyens.
- Pour financer leurs opérations, les pays sans impôt sur le revenu s’appuient sur d’autres types de fiscalité, comme la TVA et l’impôt foncier.
Sources de revenus
Les impôts sur le revenu sont imposés par les gouvernements sur les revenus des particuliers et des entreprises. Le système fiscal américain est progressif, ce qui signifie que ceux qui gagnent plus devront davantage d’impôts. Bien que de nombreux pays dépendent de l’impôt sur le revenu pour générer des revenus, certains prélèvent une source de paiement alternative telle que :
Emplacements hors taxe
Bahreïn
Même si le pétrole et le gaz naturel représentent l'essentiel des recettes budgétaires du pays, Bahreïn possède également un secteur important de l'hôtellerie et de la vente au détail. Le pays ne prélève pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques mais exige que ses citoyens cotisent à l'assurance sociale et aux programmes de chômage. L’impôt sur les sociétés prélevé sur les sociétés pétrolières s’élève à 46 % à compter de 2024.
Les travailleurs étrangers qui reçoivent un visa de travail d'un employeur local sont éligibles à un permis de séjour. Il existe également un permis de séjour pour personnes à charge pour les personnes mariées à un citoyen bahreïnien, bien que celui-ci doive être demandé par leur employeur.
Bermudes
Les Bermudes sont l'un des nombreux territoires britanniques d'outre-mer qui ne prélèvent pas d'impôt sur le revenu. L'industrie du tourisme et des services domine l'économie de l'île. Les Bermudes sont une plaque tournante du commerce international et un centre financier offshore.
En plus d'épouser un résident, ceux qui recherchent un certificat de résident permanent doivent avoir une période de résidence préalable et des frais de 50 000 $.
Îles Vierges britanniques
Les îles Vierges britanniques sont un territoire d’outre-mer des Caraïbes fortement dépendant du tourisme. L'élevage est une activité agricole importante. En 2017, l'ouragan Irma a dévasté l'île de Tortola et 80 % des structures résidentielles et commerciales ont été détruites ou endommagées. Le dollar américain est la monnaie légale des îles Vierges britanniques depuis 1959, car leur économie est étroitement liée à celle des îles Vierges américaines.
Pour devenir résident permanent, une personne doit résider dans les îles Vierges britanniques pendant 20 ans. Ils doivent ensuite soumettre un formulaire de résidence au département de l'immigration du gouvernement des îles Vierges britanniques.
Brunéi
Comme Bahreïn, Brunei doit une grande partie de sa prospérité économique à ses nombreux gisements de pétrole et de gaz naturel. La majeure partie de la population est employée par le gouvernement. Les citoyens dépendent des services médicaux et de l’éducation financés par l’État. La maison Bolkiah, la famille royale de Brunei, est restée au pouvoir au Brunei depuis plus de six siècles.
Îles Caïmans
Comme les Bermudes, les îles Caïmans font partie des territoires britanniques d’outre-mer et abritent un important centre financier offshore. Le secteur des services représente plus de 85 % de l'activité économique et les îles Caïmans constituent un territoire bancaire offshore dominant. Pour demander la résidence permanente aux îles Caïmans, il faut y résider depuis au moins 15 ans.
Koweit
Le Koweït est fortement dépendant du pétrole et du pétrole pour soutenir son important PIB. Bien que le pays n'impose pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques, le Koweït prélève un impôt sur les sociétés de 15 %. Le Koweït est un partisan des énergies renouvelables et un leader financier régional.
Monaco
Monaco est une destination touristique populaire et un centre bancaire majeur. Le tourisme est un secteur leader et le pays est connu comme un paradis fiscal. Monaco est le seul territoire hors taxe en Europe. L'obtention de la citoyenneté nécessite un dépôt de 500 000 à 1 000 000 d'euros dans une banque monégasque et l'achat ou la location d'un logement.
Oman
Oman est un pays du Moyen-Orient qui dépend du pétrole et du gaz et qui soutient un système de protection sociale. Le sultan Qaboos bin Said, le monarque le plus ancien d'Oman, est décédé en janvier 2020. Le pays impose une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 5 % sur certains produits. Les revenus des sociétés sont prélevés jusqu'à 15%.
Qatar
L'économie du Qatar dépend du pétrole et du gaz naturel. Les investisseurs étrangers peuvent opérer au sein de la Qatar Free Zones Authority (QFZA), créée en 2018, qui supervise deux zones franches au Qatar, Ras Bufontas et Umm Alhoul. L'implantation dans les zones comprend une propriété à 100 %, une main-d'œuvre étrangère flexible et une éventuelle exonération fiscale pouvant aller jusqu'à 20 ans pour l'impôt sur le revenu des sociétés (CIT). Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 10 %.
Saint-Christophe-et-Niévès
L'économie de Saint-Kitts-et-Nevis repose sur le tourisme, une industrie qui a remplacé le principal pilier d'origine, le sucre, en 1970. La région est connue comme un centre financier et de télécommunications offshore. Saint-Kitts-et-Nevis propose des programmes de citoyenneté économique aux ressortissants étrangers fortunés et à leurs familles.
Les Bahamas
Les Bahamas prospèrent grâce au tourisme, aux opérations bancaires internationales et à la gestion des investissements, qui représentent 85 % du PIB. Les Bahamas sont le seul pays de l’hémisphère occidental à ne pas faire partie de l’Organisation mondiale du commerce.
La loi sur l'immigration des Bahamas rend l'immigration possible aux investisseurs étrangers ayant acheté une propriété résidentielle d'au moins 500 000 $, disposant de moyens suffisants pour subvenir à leurs besoins et à ceux des personnes à leur charge et résidant dans le pays pendant 10 ans maximum.
Les Émirats arabes unis
Les Émirats arabes unis bénéficient d’une infrastructure bien établie, d’un système politique stable et d’un régime commercial libéral dans la région du Golfe. Une grande partie du PIB du pays provient de revenus non pétroliers à mesure que le pays s'éloigne du secteur énergétique. Les Émirats arabes unis prélèvent un impôt sur le revenu des sociétés de 9 % et une TVA standard de 5 %.
En 2020, les immigrants représentaient environ 88,1 % de la population totale. Les visas de résidence varient selon leur type et le sponsor et vont de un à 10 ans.
Les autres endroits sans impôt sur le revenu des personnes physiques comprennent Anguilla, les Maldives, l'Arabie saoudite, la Somalie, les îles Turques et Caïques, le Vanuatu et le Sahara occidental.
Qui doit payer l’impôt sur le revenu aux États-Unis ?
Tous les citoyens américains et titulaires de cartes vertes sont légalement tenus de déclarer leurs impôts sur le revenu aux États-Unis, quel que soit leur lieu de résidence. Pour éviter l'impôt, les titulaires de carte verte doivent déposer le formulaire I-407 auprès du US Citizen & Immigration Service, indiquant qu'ils ont abandonné leur statut de titulaire de carte verte. Les étrangers résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, de la même manière que les citoyens américains. Les étrangers non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus provenant de sources situées aux États-Unis et sur les revenus provenant d'un commerce ou d'une entreprise aux États-Unis.
Qu'est-ce que la règle des 183 jours ?
La règle des 183 jours est utilisée par de nombreux pays pour déterminer les règles fiscales applicables à un résident. Aux États-Unis, l'Internal Revenue Service (IRS) utilise 183 jours comme « test de présence substantielle », qui détermine si les citoyens non américains ou les résidents non permanents doivent être considérés comme des résidents à des fins fiscales.
Quelles règles découragent les citoyens américains de s’installer dans des pays où l’impôt sur le revenu est moins élevé ?
L'essentiel
Plusieurs pays, dont les 12 présentés ici, n’imposent pas d’impôt sur le revenu. Les revenus de ces pays sont financés par d’autres moyens, notamment par l’impôt sur le revenu des sociétés ou par la taxe sur la valeur ajoutée.