Y a-t-il des pénalités fiscales pour la fermeture de mon compte IRA ?
La réponse est non, si c’est fait correctement. Vous pouvez transférer les fonds au moyen d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire vers un autre IRA, ou reporter le montant sur votre 401(k). Vous devrez bien sûr vérifier auprès de votre employeur actuel ou de l’administrateur du régime 401(k) pour déterminer s’il autorisera le roulement en premier, bien sûr. De cette façon, vous conserverez le montant dans votre pécule de retraite et continuerez à différer le paiement de l’impôt sur le montant.
Points clés à retenir
- Les IRA traditionnels et les Roth IRA ont tous deux des pénalités de retrait anticipé, à moins que certaines rares exceptions ne soient respectées, pour les retraits avant l’âge de 59 ans et demi.
- Les fonds IRA traditionnels sont imposés lors du retrait au taux déterminé par votre tranche d’imposition ordinaire.
- Les retraits de cotisations antérieures à Roth IRA sont exonérés d’impôt tant que le compte est ouvert depuis 5 ans ou plus, mais les revenus sont toujours assujettis à l’impôt.
- La loi CARES a supprimé la pénalité sur les retraits anticipés des comptes de retraite pour toute personne directement touchée par la pandémie de coronavirus, mais elle n’est pas sans inconvénients.
Retraits, tranches d’imposition et pénalités
IRA traditionnels
Les IRA traditionnels seront imposés au moment du retrait, quel que soit votre âge lorsque vous retirez de l’argent du compte. C’est parce que vous avez reçu des déductions au cours des dernières années d’imposition lorsque vous avez contribué à votre compte IRA traditionnel. Si vous retirez la totalité du solde du compte et le clôturez, il sera imposé comme un revenu ordinaire en fonction de votre tranche d’imposition.
En outre, l’Internal Revenue Service (IRS) impose une pénalité de retrait anticipé de 10 % pour le retrait de votre IRA si vous avez moins de 59 ans et demi. Il existe de rares exceptions à cette règle de pénalité, notamment un retrait unique de 10 000 $ autorisé pour l’achat d’une première maison. Comme toujours, assurez-vous de parler à un fiscaliste qualifié pour confirmer que votre situation est admissible à une exception afin d’éviter une lourde charge fiscale et des pénalités.
Roth IRA
Les règles sont différentes si vous avez un Roth IRA. Parce que vous cotisez à votre Roth IRA sur une base après impôt, la partie cotisation est libre d’impôt au moment du retrait. Vous pouvez fermer votre compte Roth sans conséquences négatives si le solde total de votre compte est inférieur aux montants accumulés que vous avez déposés à titre de cotisations régulières. Essentiellement, cela signifie que votre Roth IRA a perdu de la valeur au fil du temps.
Tous les revenus dans un Roth IRA sont soumis à des impôts, sauf si des critères spécifiques sont remplis. Pour être admissible à une distribution non imposable des revenus d’un Roth IRA, vous devez être âgé d’au moins 59½ ans, être handicapé de façon permanente ou ne pas avoir retiré plus de 10 000 $ à dépenser pour l’accession à la propriété. De plus, cinq ans doivent s’être écoulés depuis vos premières contributions au Roth IRA pour être éligible.
Si vous retirez des fonds plus tôt, vous serez probablement soumis à des impôts sur la partie des revenus de votre Roth IRA, ainsi qu’à une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur ce même montant. Il existe de rares exceptions, vous devriez donc parler à un fiscaliste qualifié de votre situation particulière.
Par exemple, supposons que vous ayez cotisé un total de 20 000 $ à votre Roth IRA, qui vaut maintenant 30 000 $. Si vous clôturez votre Roth IRA tôt à l’âge de 42 ans, pour une raison qui n’est pas considérée comme une exception, vous pourrez retirer les premiers 20 000 $ en franchise d’impôt, car vous n’avez jamais reçu de déduction pour cette partie au cours des années d’imposition précédentes. Cependant, le gain en valeur de 10 000 $ serait imposé et assujetti à la pénalité pour retrait anticipé.
IRA hérités
En cas de décès du propriétaire de l’IRA, les bénéficiaires de moins de 59 ans et demi peuvent accéder aux fonds sans pénalité de retrait anticipé. Cela s’applique à la fois aux IRA traditionnels et Roth. Consultez cet article pour plus d’informations et les règles concernant les retraits des IRA hérités.
Considérations particulières : COVID-19 et la loi CARES
La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) a ajouté des exemptions supplémentaires pour permettre aux propriétaires de l’IRA d’effectuer des retraits pour les dépenses d’urgence liées à la pandémie de coronavirus. Cela permet un report partiel des pénalités fiscales. Le plan vous permet de prendre des décaissements spéciaux de votre IRA ou 401 (k) d’un montant allant jusqu’à 100 000 $ sans faire face à une pénalité fiscale immédiate de 10 % sur le retrait anticipé. Vous seriez en mesure de rembourser les distributions au cours des trois prochaines années et de faire des cotisations supplémentaires à cette fin.
Comme toujours, soyez prudent lorsque vous retirez de votre compte de retraite! Bien que les pénalités de retrait anticipé puissent être temporairement supprimées, des taxes sont toujours dues sur les retraits. De plus, les fonds utilisés à des fins d’urgence contre le coronavirus doivent être remboursés dans les 3 ans. Assurez-vous de ne l’utiliser qu’en dernier recours.
Ces mesures s’appliquent à toute personne directement touchée par la maladie elle-même ou à toute personne confrontée à des difficultés économiques en raison de la pandémie. Par exemple, cela inclut toute personne qui a été mise en congé, mise à pied, a perdu la garde d’enfants ou a eu une réduction des heures de travail en raison de la pandémie.
Cependant, soyez prudent avant de choisir de retirer des fonds de votre compte de retraite. Cela supprime uniquement la pénalité de retrait anticipé de 10 % ; tous les retraits d’un IRA traditionnel ou la partie des revenus d’un Roth IRA sont toujours soumis à l’impôt sur le revenu.