Tout ce que tu as besoin de savoir

Les régimes de retraite à prestations définies, ou régimes de retraite, sont appelés « prestations définies » parce que l’employeur et les employés connaissent à l’avance la formule qui sera utilisée pour définir et fixer le versement des prestations. Il est important de comprendre comment votre rente est acquise, car le calendrier d’acquisition détermine quand vous êtes admissible à recevoir des prestations de retraite complètes.

L’acquisition des droits à pension pour les régimes à prestations définies peut se faire de différentes manières. Vos prestations peuvent être acquises immédiatement, ou l’acquisition peut être étalée sur sept ans. Le calendrier d’acquisition de votre régime peut être un facteur si vous envisagez de changer d’emploi – vous pourriez ne pas vouloir partir tant que vous n’êtes pas entièrement acquis. Ou, si vous aviez une pension auprès d’un employeur précédent, vous voudriez, bien sûr, savoir à quelles prestations de pension vous avez droit.

À qui appartiennent les cotisations des employés

Tu fais. Si votre employeur vous demande ou vous autorise à cotiser une partie de votre salaire à votre pension, vous possédez toujours la totalité de ces cotisations. En d’autres termes, si vous avez cotisé 200 $ à votre pension avec le chèque de paie de vendredi dernier et que vous quittiez votre emploi le lundi suivant, vous ne laisseriez aucun de ces 200 $ – ou de l’argent que vous avez cotisé à votre pension à partir de chèques de paie précédents – derrière.

Acquisition de la pension pour les cotisations de l’employeur

Cependant, ce que vous pourriez laisser derrière vous si vous changez d’emploi, ce sont les cotisations de votre employeur à votre régime de retraite. C’est la partie qui « s’acquiert », selon le type de régime et son calendrier d’acquisition.

Les règles suivantes s’appliquent aux régimes de retraite privés à prestations définies, qui sont soumis à une loi fédérale appelée Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). L’ERISA a établi des normes minimales pour les régimes de retraite qui profitent aux participants. Les régimes à cotisations définies, tels que les régimes 401 (k) et les régimes à prestations définies applicables, tels que les régimes de solde de trésorerie et de retraite en capital, suivent des règles différentes (bien qu’il existe certaines similitudes).

Les années de service qu’un employé doit accomplir auprès d’un employeur pour être pleinement acquises dépendent du fait que la pension a un calendrier d’acquisition en bloc ou un calendrier d’acquisition progressive.

Habillage de la falaise

Avec un calendrier d’acquisition anticipée, les employés deviennent pleinement acquis à leurs retraites après un certain nombre d’années. L’ERISA indique que le maximum est de cinq ans pour les régimes du secteur privé, mais les employeurs peuvent autoriser une acquisition complète plus tôt. Dans le régime de retraite d’ExxonMobil, par exemple, les travailleurs sont entièrement acquis après cinq années de service acquis.

Si votre régime a un calendrier d’acquisition anticipée, vous ne recevrez aucune des cotisations de votre employeur si vous quittez votre emploi avant votre cinquième anniversaire. Vous resterez cependant investi de vos propres cotisations.

Acquisition graduée

Avec l’acquisition progressive, il y a une acquisition partielle pour chaque année de service une fois que vous avez servi trois ans. Pour les régimes du secteur privé, au minimum, après la troisième année, vous devenez acquis à 20 % de votre rente. Après la quatrième année, vous êtes acquis à 40 %. Après la cinquième année, vous êtes acquis à 60 % ; après la sixième année, vous êtes acquis à 80 % et après la septième année, vous êtes acquis à 100 %.

Cependant, votre employeur est libre d’offrir un calendrier d’acquisition progressive plus généreux. « Un régime traditionnel à prestations définies pourrait être acquis à 50 % après deux ans de service et à 100 % après quatre ans de service», explique l’actuaire John Lowell, consultant chez October Three Consulting, basé à Atlanta, qui fournit la conception de programmes de retraite et les services connexes.

« D’un autre côté », ajoute Lowell, « un plan avec un calendrier d’acquisition des droits à 50 % après quatre ans de service et à 100 % après six ans de service ne serait pas acceptable, car il n’égale ou ne dépasse aucun des calendriers autorisés. à tout moment. »

Quand pouvez-vous percevoir les prestations d’un régime de retraite privé

Être pleinement investi dans votre pension ne signifie pas que vous pouvez accéder à l’argent immédiatement. En vertu de la loi fédérale, les employés acquièrent le droit de recevoir leurs prestations de retraite lorsqu’ils atteignent l’âge normal de la retraite, en plus de remplir les conditions d’années de service décrites ci-dessus.

« L’âge normal de la retraite pour un régime couvert par l’ERISA est défini par le régime », explique Lowell. Cependant, il ne peut survenir au-delà de 65 ans avec cinq années de service.

Pensions du gouvernement et de l’église

Si vous participez à un régime de retraite gouvernemental ou religieux plutôt qu’à un régime de retraite du secteur privé, les règles de l’ERISA ne s’appliquent pas. Les régimes gouvernementaux couvrent les employés du gouvernement fédéral, de tout gouvernement d’État et de toute division, agence ou instrument politique d’un gouvernement fédéral ou d’un État, tels que les enseignants et les administrateurs scolaires.

Les régimes de retraite de l’église peuvent couvrir non seulement les employés directs de l’église, mais également les employés d’un hôpital, d’une école ou d’une organisation à but non lucratif associée à l’église. Les participants au système de retraite de la Floride, par exemple, sont entièrement acquis après six années de service s’ils se sont inscrits au régime avant le 1er juillet 2011, ou après huit années de service s’ils se sont inscrits au régime le ou après le 1er juillet 2011.

Exceptions à l’ERISA

Qu’il s’agisse du calendrier d’acquisition en bloc ou progressif, lors du calcul des années de service, les employeurs ne sont pas tenus de compter les années où vous avez travaillé pour eux avant l’âge de 18 ans, les années pendant lesquelles vous n’avez pas cotisé à un régime qui exigeait des cotisations des employés, ou les années où l’employeur n’a pas cotisé. ne pas maintenir le plan ou un plan précédent. Les employeurs ne sont pas non plus tenus de compter les années au cours desquelles vous n’étiez pas un employé régulier à temps plein, bien que dans certains de ces cas, ils puissent vous créditer des années partielles.

Si vous avez accumulé des prestations de retraite avant le milieu des années 1980, les règles décrites dans les sections précédentes ne s’appliquent pas à vous. Selon la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), avant le milieu des années 1970, les régimes de retraite exigeaient généralement 20 années de service ou plus pour être acquis, et avant le milieu des années 1980, ils exigeaient généralement 10 années de service. Si vous avez accompli moins d’années de service au cours de ces périodes, il se peut que vous n’ayez droit à aucune prestation de retraite pour ces années de travail.

Plus précisément, si vous avez participé à un régime de retraite du secteur privé de 1974 à 1988 et que votre employeur a utilisé un calendrier d’acquisition en bloc, vous étiez acquis à 0 % jusqu’à ce que vous ayez accompli au moins 10 années de service, moment auquel vous êtes devenu acquis à 100 %. Si votre employeur a utilisé un calendrier d’acquisition graduelle, vous êtes devenu acquis à 25 % après cinq années de service, avec une augmentation de 5 % chaque année jusqu’à 15 ans de service, lorsque vous étiez acquis à 100 %.

De plus, une exception appelée « la règle des 45 » stipulait que si l’âge et le nombre d’années de service d’un employé totalisaient 45 ans et qu’il comptait au moins cinq ans de service auprès de cet employeur, alors au moins 50 % des prestations doivent être acquises, avec au moins une augmentation de 10 % chaque année par la suite.

Les interruptions d’emploi

Parfois, une personne travaille pour un employeur du secteur privé pendant plusieurs années, mais ces années de service ne sont pas consécutives. Cette personne serait-elle dévolue au régime de retraite de l’employeur?

ERISA dit que si vous quittez un employeur et revenez dans les cinq ans, le plan est généralement requis pour compter vos premières années de service. Ainsi, si vous avez travaillé pour une entreprise privée de 2010 à 2012 (trois ans), puis êtes allé dans une autre entreprise en 2013 et 2014 (deux ans) pour revenir chez votre ancien employeur en 2015 et rester deux ans, vous serez généralement dévolu votre plan, soit entièrement, si le plan utilise l’acquisition graduelle, soit au moins partiellement, si le plan utilise l’acquisition progressive.

Encore une fois, la description sommaire de votre plan devrait expliquer comment votre employeur gère cette situation.

La ligne de fond

Il peut être difficile de comprendre le calendrier d’acquisition de votre pension. Il est essentiel de connaître les règles pour pouvoir prendre des décisions éclairées quant à savoir si et quand changer d’emploi et percevoir toutes les prestations de retraite auxquelles vous avez droit à votre retraite.