Testaments : homologation et dossier public

Tout au long de sa vie, une personne peut économiser de grosses sommes d’argent et collecter des actifs précieux. Pour s’assurer que leurs biens et objets de valeur sont conservés dans la famille, de nombreuses personnes créent des testaments, qui sont des documents juridiques qui dictent comment ils veulent que leurs biens et leurs fonds soient répartis entre la famille et les amis qu’ils laissent derrière eux lors de leur décès.

Pour que les intentions d’un testament soient exécutées, il doit passer par un processus appelé homologation, où il est validé, la succession est inventoriée et les biens sont répartis selon les souhaits du défunt. Le testament devient alors document public.

La relation entre les testaments et l’homologation

Parce que les testaments sont des documents juridiques qui contiennent des plans de distribution pour des actifs parfois très précieux, ils sont tenus par les lois des États de passer par un processus appelé homologation pour prouver qu’ils sont valides et que le défunt avait le droit de laisser les actifs à leurs bénéficiaires.

L’homologation crée une distribution organisée et systématique des actifs – dans une société sans lois régissant la transmission des actifs et des biens, ce serait un chaos total alors que les membres de la famille et les amis descendent sur une succession et commencent à se battre pour tout ce qui a de la valeur.

Les lois des États peuvent varier en matière d’homologation, mais en général, le processus suit ces étapes et est supervisé par le greffier de la Cour supérieure ou un tribunal d’homologation équivalent :

• L’exécuteur dépose le testament auprès du tribunal des successions.
• L’exécuteur testamentaire rassemble tous les biens soumis à l’homologation et les inventaires et en rend compte.
• L’exécuteur notifie les institutions financières, les émetteurs de polices d’assurance-vie, la Social Security Administration, l’IRS, l’employeur, les créanciers et les bénéficiaires.
• L’exécuteur utilise les actifs pour régler les dettes et les impôts que le défunt doit.
• Les biens restants sont distribués aux bénéficiaires par l’exécuteur conformément au testament.
• La succession est clôturée par requête adressée au tribunal par l’exécuteur testamentaire après que tous les créanciers et bénéficiaires ont été payés.

Successions non soumises à homologation

Il existe des exceptions à l’exigence d’homologation si les actifs du défunt sont inférieurs à un montant fixe. Le montant en dollars varie considérablement d’un État à l’autre, de moins de 3 000 $ en Alabama à moins de 150 000 $ en Californie. Dans la plupart des États, si les actifs sont inférieurs à ces limites (parfois appelées petite succession), la famille doit déposer une procédure d’administrateur volontaire qui détermine la manière dont les actifs sont distribués.

Testaments et dossier public

Les testaments doivent être accessibles une fois le processus d’homologation terminé, car quelqu’un ou un créancier manqué pendant l’homologation peut avoir une créance sur la succession. Pour cette raison, les testaments homologués deviennent des documents publics, ce qui signifie que n’importe qui peut se présenter au palais de justice et les consulter dans leur intégralité.

Une fois que l’homologation a été officiellement clôturée par le tribunal, le testament devient un document public. Généralement, n’importe qui peut se présenter au palais de justice où il est déposé, payer les frais requis et recevoir une copie du testament.

Éviter l’homologation et le dossier public

L’homologation est souvent considérée comme un processus long et douloureux où le système judiciaire détermine qui obtient quoi et combien. L’American Bar Association n’est pas d’accord, déclarant que l’homologation est rarement aussi mauvaise qu’on le pense généralement.

Mais si vous pensez que vous devez éviter l’homologation et que vous ne voulez pas que vos actifs et vos intentions soient rendus publics, vous pouvez créer une fiducie qui contournera l’homologation.

Fiducies vivantes

Une fiducie entre vifs est un instrument que vous pouvez créer pour placer des actifs spécifiques. Vous pouvez nommer vos bénéficiaires et distribuer vos actifs comme bon vous semble sans homologation. Votre fiduciaire désigné s’occupe des affaires de la fiducie et s’assure que tous les actifs sont distribués selon vos intentions.

Fiducies de protection des actifs

Une fiducie de protection des actifs vous permet de placer les actifs que vous ne voulez pas confier aux créanciers. Ces fiducies sont généralement irrévocables, ce qui signifie que vous ne pouvez plus y accéder une fois que vos actifs s’y trouvent. Ils sont également coûteux à mettre en place, de sorte que les actifs placés dans l’un devraient plus que compenser le coût de sa création.

Autres fiducies

Vous pouvez utiliser de nombreux autres types de fiducies pour garder des actifs spécifiques hors du processus d’homologation et du dossier public. Cependant, la plupart des gens n’ont pas besoin d’envisager d’utiliser des fiducies pour contourner l’homologation, car ils n’ont pas de successions suffisamment importantes ou d’actifs qui nécessitent une confidentialité pour justifier ces instruments coûteux.