Roth vs SEP vs IRA traditionnel : quelle est la différence ?

Traditionnel vs Roth vs SEP IRA : un aperçu

Les IRA Roth, les IRA traditionnels et les SEP IRA sont trois types de comptes de retraite individuels, et ils sont similaires à bien des égards. Mais il existe des différences clés dans la façon dont ils fonctionnent, ce qui peut rendre un type meilleur pour quelqu’un qu’un autre.

Voici les bases, en commençant par le type de compte de retraite individuel le plus connu et le plus courant : l’IRA traditionnel.

IRA traditionnels

Avec un IRA traditionnel, vous pouvez affecter un revenu avant impôt aux investissements de votre choix, qui augmenteront ensuite à imposition différée jusqu’à ce que vous finissiez par retirer l’argent. De nombreux travailleurs transfèrent également les fonds de leur régime de retraite 401 (k) ou d’autres régimes d’entreprise dans des IRA traditionnels lorsqu’ils prennent leur retraite ou changent d’employeur.

Vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour vos cotisations à un IRA traditionnel, à condition que vos revenus soient inférieurs à certaines limites et que vous remplissiez les autres conditions d’admissibilité (comme ne pas avoir accès à un régime de retraite professionnel pour vous ou votre conjoint).

Lorsque vous retirerez plus tard de l’argent du compte, généralement à la retraite, il sera imposé comme un revenu ordinaire. Après 72 ans, vous devez commencer à prélever les distributions minimales requises (RMD) du compte chaque année, selon une formule basée sur votre âge à ce moment-là. L’argent dans un IRA traditionnel ne peut pas croître à l’abri de l’impôt pour toujours. Pendant de nombreuses années, l’âge du RMD était de 70 ans et demi, mais à la suite de l’adoption de la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act) en décembre 2019, il a été porté à 72 ans.

Pour 2021 et 2022, les cotisations IRA traditionnelles sont plafonnées à 6 000 $ par an, avec l’option d’une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, pour un total de 7 000 $.

Si vous n’avez pas de régime de retraite parrainé par le lieu de travail et/ou si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à celle dans laquelle vous vous trouvez actuellement après votre retraite, un IRA traditionnel peut être une bonne option d’épargne. .

Roth IRA

Un autre type de compte de retraite individuel, le Roth IRA, a été introduit en 1997. Cela fonctionne un peu comme un IRA traditionnel mais à l’envers.

Les limites de contribution sur les IRA Roth sont les mêmes que pour les IRA traditionnels, y compris les contributions de rattrapage, mais vous ne recevrez aucune déduction fiscale initiale. Au lieu de cela, vous bénéficierez d’un allégement fiscal plus tard, lorsque l’argent que vous retirerez sera libre d’impôt. Pour cette raison, les Roth IRA sont une option attrayante pour les personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition plus élevée après leur retraite qu’elles ne le sont actuellement.

Une autre caractéristique positive est que, contrairement aux IRA traditionnels, les Roths ne sont pas soumis aux distributions minimales requises au cours de votre vie. Ainsi, si vous n’avez pas besoin de l’argent de votre Roth IRA pour vos frais de subsistance, vous pouvez simplement le transmettre à vos héritiers le moment venu.

Les Roth IRA ont leurs propres conditions d’éligibilité. Si vos revenus dépassent un certain niveau, vous ne pourrez pas cotiser à un. En 2021, pour les déclarants mariés qui soumettent une déclaration de revenus conjointe, le montant que vous pouvez cotiser est réduit pour ceux qui gagnent plus de 198 000 $ et est complètement éliminé s’ils gagnent 208 000 $ ou plus. Pour les déclarants uniques, la fourchette est de 125 000 $ à 140 000 $ pour 2021. La fourchette d’élimination progressive des revenus pour les contribuables cotisant à un Roth IRA est augmentée en 2022 pour passer de 129 000 $ à 144 000 $ pour les célibataires et les chefs de famille. Pour les couples mariés qui déposent conjointement, la fourchette d’élimination progressive des revenus est augmentée de 204 000 $ à 214 000 $.

IRA SEP

Un IRA de pension d’employé simplifié (SEP) est un type de compte de retraite individuel qui peut être ouvert par un employeur, qui peut être simplement un travailleur indépendant. Le SEP IRA permet aux petits employeurs de fournir un régime de retraite de base pour eux-mêmes et leurs employés, le cas échéant, sans le coût et la complexité d’un régime 401 (k) ou similaire. Les employeurs peuvent bénéficier d’une déduction fiscale pour leurs cotisations, un peu comme un IRA traditionnel.

Un avantage du SEP IRA, si vous avez un revenu d’un travail indépendant pour le financer, est qu’il a des limites de cotisation beaucoup plus élevées qu’un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez contribuer jusqu’à 25 % de votre rémunération ou 58 000 $ pour 2021 (61 000 $ pour 2022), selon le moins élevé des deux. Comme pour un IRA traditionnel, les retraits d’un SEP IRA sont imposés comme un revenu ordinaire à la retraite et les règles de distribution minimale requises s’appliquent.