Roth 401(k) contre Roth IRA

Vous savez, bien sûr, ce qu’est un 401(k) et ce qu’est un IRA. Mais depuis que les versions Roth de ces véhicules fiscalement avantageuses sont arrivées sur les lieux (en doublant les options), l’allocation de dollars pour la planification de la retraite est devenue plus compliquée. Voici la vérité sur les deux Roth. La bonne nouvelle est que, contrairement à la relation Roth IRA/IRA traditionnelle, le Roth 401(k) fonctionne de manière presque identique au traditionnel 401(k) en ce qui concerne les contributions.

Roth 401 (k)

Le Roth 401 (k) est officiellement entré dans l’espace d’investissement de retraite en 2006. Cette innovation dans les comptes de placement parrainés par l’employeur a été créée par une disposition de la loi sur la croissance économique et les allégements fiscaux de 2001.

Inspiré du Roth IRA, le Roth 401(k) offre aux investisseurs la possibilité d’économiser des fonds de retraite dans un compte fiscalement avantageux. Comme avec un 401 (k) ordinaire, les dépôts peuvent être prélevés directement sur le chèque de paie de l’individu. Contrairement à son homologue traditionnel, cependant, le compte Roth 401(k) est financé avec après-impôt dollars (par opposition à pré-dollars fiscaux). Cela signifie qu’aucune déduction fiscale n’est reçue sur les contributions à un Roth 401 (k), et – mais aussi que les investisseurs ne devront aucun impôt sur les distributions admissibles.

Les participants aux plans 403(b) sont également éligibles pour participer à un compte Roth.

Offrir le Roth 401(k) est volontaire pour les employeurs. Pour offrir un tel plan, les employeurs doivent avoir un plan 401(k) traditionnel en place, et ils doivent mettre en place un système de suivi pour séparer les actifs Roth de ceux des actifs 401(k) traditionnels. Cela peut être une proposition coûteuse, et votre employeur peut choisir de ne pas le faire.

Les employeurs peuvent égaler les cotisations aux Roth 401(k)s; en fait, si un employeur correspond à une cotisation au régime traditionnel 401 (k), il est normal qu’il corresponde à une cotisation pour un Roth 401 (k). Mais, contrairement à la contribution de l’employé, la contribution de l’employeur est placée dans un plan 401(k) traditionnel. Il est donc imposable au moment du retrait.

Roth IRA

Nommé d’après le sénateur du Delaware William Roth et établi par le Taxpayer Relief Act de 1997, un Roth IRA est un régime de retraite individuel (un type de régime de retraite qualifié) qui présente de nombreuses similitudes avec l’IRA traditionnel. La plus grande différence entre les deux est la façon dont ils sont imposés.

Les contributions traditionnelles à l’IRA sont généralement versées en dollars avant impôt; vous bénéficiez généralement d’une déduction fiscale sur votre cotisation et payez de l’impôt sur le revenu lorsque vous retirez l’argent du compte pendant la retraite.

À l’inverse, les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt ; les cotisations ne sont pas déductibles fiscalement, bien que vous puissiez bénéficier d’un crédit d’impôt pour les épargnants de 10 à 50 % de la cotisation, en fonction de vos revenus et de votre situation de vie.Mais une fois que vous commencez à retirer des fonds, les distributions admissibles sont exonérées d’impôt.

Les Roth IRA sont volontaires et doivent être mis en place sur une base individuelle, plutôt que par l’intermédiaire d’un employeur.

Limites de cotisation

Vous pouvez contribuer un maximum de 19 500 $ en 2020 et 2021 à un Roth 401(k), le même montant qu’un 401(k) traditionnel. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser 6 500 $ supplémentaires en tant que contribution de rattrapage. Ces limites sont par individu; vous n’avez pas à vous demander si vous êtes marié ou célibataire.

Si vous souhaitez cotiser à la fois à un Roth et à un 401(k traditionnel), le montant maximum est toujours de 19 500 $. Vous pouvez répartir vos cotisations entre les comptes comme bon vous semble.

Vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ par an à un Roth IRA en 2020 et 2021, et si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser 1 000 $ supplémentaires, ce qui porte le total à 7 000 $.

Une stratégie financière, pour ceux qui veulent le maximum d’épargne fiscalement avantageuse : ouvrir les deux types de comptes Roth. Entre les deux, vous pouvez investir jusqu’à 25 500 $ en 2020 et 2021 (19 500 $ dans le 401 (k), 6 000 $ dans l’IRA) – voire plus, si vous avez atteint le seuil de 50 ans à la fin de l’année.

Limites de revenu

Avec Roth IRA, il y a des limites à ce que vous pouvez contribuer (ou même si vous pouvez participer à un seul), en fonction de vos revenus. En général, plus il est élevé, plus vos cotisations sont restreintes.

Cependant, le Roth 401(k) n’a pas de limite de revenu ; votre revenu n’est même pas pris en compte. Cela signifie que vous n’avez pas à vous soucier de votre capacité à cotiser à un compte Roth progressivement à mesure que vous gagnez plus d’argent.

Les contributions globales à un Roth 401(k) ne peuvent bien entendu pas dépasser votre rémunération. Pour 2021, le total combiné des cotisations de l’employé et de l’employeur ne peut excéder le moindre de 58 000 $ ou 100 % du salaire de l’employé (64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus).

Renversements

Si vous obtenez un nouvel emploi, vous envisagez peut-être de transférer le Roth 401 (k) dans un nouveau compte.

Vous serez heureux de savoir que lorsqu’il s’agit de roulements, il n’y a pas de limite de cotisation ; vous pouvez transférer tout ce qui se trouve sur votre compte. Assurez-vous simplement que le fiduciaire ou le gestionnaire de l’ancien compte passe directement à l’entité qui gère le nouveau (ou, à tout le moins, faites faire le chèque au nouveau gestionnaire en tant que fiduciaire du compte, pas à vous personnellement). De cette façon, vous évitez d’éventuelles conséquences fiscales défavorables. Assurez-vous également que vous passez d’un Roth à un Roth.

La ligne de fond

Les plafonds de cotisation sur tous les comptes fiscalement avantageux sont indexés sur l’inflation. Cela signifie que l’IRS réévalue régulièrement le montant maximum que vous pouvez contribuer en le comparant à la santé globale de l’économie.

Si vous êtes dans une situation financière où vous cotisez près du maximum autorisé, assurez-vous de rester à jour en consultant les tables IRS pour les Roth IRA et Roth 401(k) ou en demandant à votre administrateur de régime les limites actuelles.