Règles et limites du compte d’épargne santé (HSA)
| Règles du plan de santé à franchise élevée 2022 | ||
|---|---|---|
| Personnes | Des familles | |
| Franchise minimale | 1 400 $ | 2 800 $ |
| Débours maximum* (comprend les franchises, les co-paiements, la coassurance) | 7 050 $ | 14 100 $ |
*Notez que le maximum déboursé est également désigné par le plan. Il peut inclure des franchises, des tickets modérateurs et une coassurance. Il ne comprend pas les primes d’assurance. Le maximum déboursé n’inclura généralement pas non plus les services hors réseau.
Comment fonctionne un compte épargne santé ?
Les cotisations à un HSA sont déductibles d’impôt. Cela signifie que les cotisations seront déduites par la masse salariale pour les régimes parrainés par l’employeur. Pour les autres particuliers, principalement les travailleurs indépendants, des déductions peuvent être prélevées lors de la déclaration de revenus de l’année.
Les retraits d’un HSA sont exonérés d’impôt à condition qu’ils soient utilisés pour payer des frais médicaux admissibles. Ces dépenses peuvent inclure des paiements pour les soins dentaires et les soins de la vue, des dépenses que certains régimes d’assurance-maladie standard peuvent ne pas couvrir.
La plupart des HSA émettent une carte de débit, vous pouvez donc payer les médicaments sur ordonnance et autres dépenses éligibles avec la carte. Si vous attendez qu’une facture vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone en utilisant votre carte de débit.
Tout argent qui se trouve sur votre compte à la fin de l’année reste sur votre compte pour payer les futurs frais médicaux admissibles. Les soldes de fin d’année sont reportés indéfiniment. Le compte et ses fonds vous appartiennent et vous en conservez la propriété même si vous changez de régime d’assurance maladie, changez d’emploi ou prenez votre retraite. Tant qu’il est dans le compte, l’argent fructifie à l’abri de l’impôt.
Combien puis-je cotiser à un HSA ?
L’IRS fixe des limites qui déterminent le montant combiné que vous, votre employeur et toute autre personne pouvez cotiser à votre HSA chaque année. Pour 2021, les montants de cotisation maximaux sont de 3 600 $ pour la protection individuelle et de 7 200 $ pour la protection familiale (passant à 3 650 $ pour les particuliers et 7 300 $ pour les familles en 2022). Vous pouvez ajouter jusqu’à 1 000 $ de plus à titre de contribution de « rattrapage » si vous avez 55 ans ou plus.
Comment puis-je utiliser l’argent HSA ?
Les fonds de votre HSA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux admissibles engagés par vous, votre conjoint et les personnes à votre charge. L’IRS établit ce qui est et ce qui n’est pas une dépense médicale qualifiée, détaillée dans la publication IRS 502, Frais médicaux et dentaires. De manière générale, les dépenses admissibles comprennent presque toutes les dépenses médicales que vous pourriez engager, telles que les montants payés pour les diagnostics, les cures, les atténuations, les traitements et les médicaments préventifs prescrits.
L’un des plus grands avantages du HSA est qu’il peut être utilisé pour effectuer des paiements qui comptent pour votre franchise. De plus, le HSA sert de type d’abri fiscal, ce qui signifie que vous ne paierez aucun impôt sur l’argent que vous cotisez. Cela vous permet d’économiser le montant imposable tout en vous permettant d’affecter ces fonds à des frais médicaux que vous auriez probablement payés de toute façon avec des dollars après impôt. Gardez à l’esprit que vous pouvez également utiliser le compte pour plus que les dépenses que vous engagez dans le cadre de votre régime principal d’assurance maladie. Par exemple, si votre régime médical ne couvre pas les soins dentaires ou visuels, les fonds HSA pourraient toujours être utilisés pour ces factures.
Il y a quelques choses pour lesquelles un HSA ne peut pas être utilisé. Vous ne pouvez pas l’utiliser pour payer des primes d’assurance. Les autres dépenses inadmissibles comprennent les articles en vente libre comme le dentifrice, les articles de toilette et les cosmétiques, ainsi que la plupart des chirurgies esthétiques. Des vacances dans un climat plus sain ne seraient pas non plus une option.
Les frais en vente libre qui ne nécessitent pas d’ordonnance ne sont généralement pas autorisés, tels que les frais de dentifrice, d’articles de toilette et de cosmétiques, ainsi que les gommes à la nicotine ou les patchs à la nicotine.
Si vous avez 64 ans ou moins et que vous retirez des fonds pour une dépense non admissible, vous devrez payer des impôts sur l’argent (qui seront imposés comme un revenu), plus une pénalité de 20 %. Si vous avez 65 ans ou plus, ou si vous êtes invalide à tout âge, vous devrez toujours payer des impôts sur le montant, mais la pénalité vous sera épargnée. Donc, franchement, après 65 ans, vous pouvez essentiellement retirer des fonds HSA pour n’importe quoi.
Comment puis-je configurer un HSA ?
Vous devez d’abord vous inscrire pour un HDHP. Si vous franchissez cette étape par l’intermédiaire du service des ressources humaines de votre employeur, celui-ci devrait être en mesure de vous conseiller sur la création de votre HSA. La plupart des HDHP parrainés par l’employeur ont un fournisseur HSA associé avec lequel vous pouvez travailler.
Si un HSA n’est pas fourni avec votre HDHP, vous pouvez configurer le compte vous-même. Les banques, les coopératives de crédit et les maisons de courtage proposent toutes des HSA. Chaque fournisseur HSA peut créer ses propres termes. Les HSA via une maison de courtage peuvent vous permettre d’investir potentiellement vos contributions dans des actions, des obligations ou des fonds. Les HSA bancaires offrent généralement un taux d’intérêt optimal.
Une fois que vous avez sélectionné un fournisseur, le processus d’inscription est assez simple : vous devrez remplir une demande avec des informations sur votre HDHP. Une fois votre compte approuvé, vous pouvez approvisionner le compte et commencer à l’utiliser pour les dépenses admissibles.
Les HSA comme outils d’épargne/d’investissement
Les HSA offrent un abri fiscal. Pour les investisseurs avertis, cela peut créer une opportunité d’accumuler des gains en capital qui peuvent être retirés en franchise d’impôt pour les frais médicaux. Les options d’investissement, bien sûr, peuvent devenir plus importantes si vous avez un solde HSA plus important.
La plupart des titulaires de compte HSA voudront être quelque peu conservateurs avec ces fonds car ils sont destinés à un usage médical nécessaire, planifié et non planifié. Cela peut limiter les types d’investissements qu’un titulaire de compte peut souhaiter effectuer avec ses contributions HSA à des produits principalement à faible risque tels que les bons du Trésor, les obligations municipales ou les obligations d’entreprise de haute qualité.
Le type de compte ouvert dictera le type d’investissements qui peuvent être disponibles. Les plans fournis par les banques n’offrent généralement que des conditions d’épargne à intérêt élevé. Les plans de courtage, cependant, offrent beaucoup plus. Certaines des principales plateformes d’investissement HSA que vous voudrez peut-être rechercher incluent Vanguard, HSA Bank/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank et HealthSavings Administrators.
Qui profite le plus d’un HSA ?
Les HDHP et les HSA sont souvent les plus logiques pour les personnes qui sont relativement en bonne santé avec des attentes minimales en matière de coûts de santé annuels. Les HDHP offrent généralement des primes inférieures pour le compromis de franchises plus élevées qui devraient être payées en cas d’urgence. C’est ce qui rend la combinaison d’un HDHP et d’un HSA très bénéfique. Les titulaires de régime peuvent potentiellement économiser indéfiniment grâce à un HSA pour toute urgence pouvant nécessiter un paiement déductible élevé.
Les HSA et les HDHP peuvent également attirer les personnes à revenu élevé ainsi que les personnes approchant l’âge de 65 ans. Les personnes à revenu élevé qui choisissent un HDHP peuvent potentiellement utiliser les HSA pour économiser jusqu’à 8 300 $ par an dans un compte à l’abri de l’impôt. Pour les personnes à revenu élevé et celles qui approchent de la retraite, la HSA peut être un véhicule intéressant pour constituer un fonds d’urgence médicale tout en épargnant dans un type de véhicule de retraite alternatif.
Inversement, sachez que si vous engagez des frais de santé substantiels pour des soins médicaux standard, le plan de santé à franchise élevée requis pour ouvrir un HSA pourrait ne pas être le bon choix pour vous. Même si vous paierez moins de primes avec le HDHP, il pourrait être difficile, même avec de l’argent dans un HSA, de trouver l’argent nécessaire pour couvrir la franchise d’une procédure médicale coûteuse.