Quels États n’imposent pas les prestations de sécurité sociale ?

	Revenu combiné (déclarant unique)	Revenu combiné (marié déclarant conjointement)
50%	25 000 $ à 34 000 $	32 000 $ à 44 000 $
85%	34 000 $+	44 000 $+

Source : Administration de la sécurité sociale

Les prestations de sécurité sociale du conjoint et les prestations d'invalidité de la sécurité sociale suivent les mêmes règles de base que le programme principal de sécurité sociale. Le montant soumis à l'impôt fédéral sur le revenu (jusqu'à 85 %) dépend du revenu total du retraité. Le revenu supplémentaire de sécurité, qui est versé principalement aux adultes et aux enfants handicapés à faible revenu, n'est pas imposé.

Peut-on éviter l’impôt fédéral sur la sécurité sociale ?

Si vous vous demandez s’il existe un endroit aux États-Unis où les prestations de sécurité sociale ne seront pas du tout imposées, ni par le gouvernement fédéral ni par l’État, la réponse est non.

La seule façon d’éviter de payer des impôts sur les revenus de la Sécurité sociale est de rester en dessous du seuil de revenu minimum imposable, et celui-ci est très bas. Les personnes ayant un revenu combiné de plus de 25 000 $ et les couples ayant un revenu combiné de plus de 32 000 $ sont tenus de payer certains impôts sur une partie de leurs revenus de sécurité sociale. Cette part plafonne à 85 %.

Il est possible de diminuer, voire de supprimer, les impôts dus sur les revenus de la Sécurité sociale avec une bonne planification préalable. Par exemple, épargner pour la retraite sur un compte Roth 401(k) ou IRA génère des retraits non imposables. Certains utilisent des contrats de rente de longévité qualifiés (QLAC).

Imposition des prestations de sécurité sociale par État

Sur les 50 États des États-Unis, 38 États et le District de Columbia ne prélèvent aucun impôt sur les prestations de sécurité sociale. Neuf de ces États ne perçoivent aucun impôt sur le revenu. Il s’agit de l’Alaska, de la Floride, du Nevada, du New Hampshire, du Dakota du Sud, du Tennessee, du Texas, de Washington et du Wyoming.

Vous trouverez ci-dessous une liste des 12 États qui prélèvent un impôt sur les prestations de sécurité sociale, avec des détails sur la politique de chaque État.

• Colorado: Le Colorado impose les prestations de sécurité sociale uniquement aux bénéficiaires de moins de 65 ans. Le taux d'imposition est forfaitaire de 4,4 %.
• Connecticut: Le taux d'imposition sur le revenu de la sécurité sociale du Connecticut varie de 3 % à 6,99 %. En fonction de l'AGI et du statut de dépôt, les retraités peuvent déduire la majeure partie ou la totalité de leurs revenus de prestations. Plus précisément, les bénéficiaires ne paient aucun impôt d'État sur leurs prestations si leur AGI est inférieur à 75 000 $ (pour un seul déclarant) ou à 100 000 $ (pour un couple marié déclarant conjointement.) Au-dessus de ces seuils, 75 % des revenus de la Sécurité sociale restent exonérés d'impôt.
• Kansas: Les prestations de sécurité sociale sont imposées au même taux que toutes les autres formes de revenus, le taux d'imposition allant de 3,1 % à 5,7 %. Les retraités avec un AGI allant jusqu'à 75 000 $ sont exonérés du paiement des impôts de l'État sur leurs revenus de sécurité sociale, quel que soit leur statut de déclaration.
• Minnesota: Le Minnesota utilise les mêmes seuils que le gouvernement fédéral pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d'un retraité qui doit être imposé. De plus, ceux qui doivent des impôts sur leurs prestations peuvent profiter de la soustraction de la sécurité sociale du Minnesota pour obtenir une déduction partielle. En 2022, les déclarants célibataires et les couples déposant conjointement peuvent exonérer jusqu'à 4 260 $ et 5 450 $, respectivement, de leurs avantages imposables au niveau fédéral de leur revenu au Minnesota. Cette mesure n'est pas disponible pour les résidents des tranches de revenus les plus élevées. Les célibataires et les couples déposant conjointement des AGI d'au moins 64 670 $ et 85 970 $, respectivement, ne sont admissibles qu'à une exonération partielle, tandis que ceux dont les revenus sont supérieurs à 85 9700 $ et 110 020 $, respectivement, ne sont pas éligibles. L'impôt sur le revenu de la sécurité sociale du Minnesota varie de 5,35 % à 9,85 %.
• Missouri: Le taux d'imposition sur le revenu de la sécurité sociale du Missouri peut atteindre 5,3 % et 0 %. Les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement âgés de 62 ans et plus avec des AGI inférieurs à 85 000 $ et 100 000 $, respectivement, pourront déduire entièrement leurs prestations de sécurité sociale. Les personnes appartenant à des tranches de revenus plus élevées peuvent bénéficier d’une déduction partielle.
• Montana: Dans le Montana, le taux d'imposition sur le revenu de la sécurité sociale varie de 1 % à 6,75 % pour l'année fiscale 2022. Comme pour l’impôt fédéral, les retraités dont l’AGI est inférieur à 25 000 $ (célibataire) ou 32 000 $ (mariés déclarant conjointement) ne sont pas assujettis à l’impôt sur leurs prestations de sécurité sociale. Ce n’est pas le cas des résidents appartenant aux tranches de revenus les plus élevées. Le Montana utilise une méthode différente de celle du gouvernement fédéral pour calculer le montant qu'une personne doit (le formulaire fiscal de l'État fournit une feuille de calcul). Le taux d’imposition passera à 5,9 % pour l’année fiscale 2024.
• Nebraska: L'impôt du Nebraska sur la sécurité sociale est progressivement réduit dans le cadre d'un plan qui est entré en vigueur pour l'année fiscale 2021 et se poursuivra jusqu'en 2025. La taxe pourrait être complètement supprimée d'ici 2030. Pour l'année fiscale 2023, le taux varie de 2,46 % à 6,84 %. Les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement sont exonérés d'impôts sur les prestations de sécurité sociale si leurs AGI sont inférieurs à 45 790 $ et 61 760 $, respectivement.
• Nouveau Mexique: Le Nouveau-Mexique impose les revenus de la sécurité sociale à un taux de 1,7 % à 5,9 %. Comme le Montana, le Nouveau-Mexique utilise les mêmes seuils que le gouvernement fédéral pour exonérer les contribuables à faible revenu. Pour les tranches de revenus plus élevées, les prestations de sécurité sociale sont considérées comme les autres formes de revenus à des fins fiscales. Cependant, les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement âgés de 65 ans et plus avec des AGI allant jusqu'à 28 500 $ et 51 000 $, respectivement, peuvent déduire jusqu'à 8 000 $ de revenu, qui comprend les paiements de sécurité sociale.
• Rhode Island: Le Rhode Island impose les revenus de la sécurité sociale à un taux de 3,75 % à 5,99 %. Cependant, l'État ne taxe pas les prestations des retraités qui ont atteint l'âge de la retraite à taux plein (c'est-à-dire 66 à 67 ans, selon l'année de naissance) et qui gagnent un AGI inférieur à 95 800 $ (déclarant célibataire) ou 119 750 $ (déclarant marié). conjointement).
• Utah: Avec un taux d'imposition de 4,65 %, l'Utah, comme le Minnesota, utilise la même formule que le gouvernement fédéral pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d'un retraité qui doit être imposé. Cependant, l'Utah offre un crédit partiel ou total sur les avantages imposables. Les célibataires et les couples déposant conjointement des AGI de moins de 45 500 $ et 75 000 $, respectivement, sont éligibles à un crédit d'impôt complet sur leurs revenus de prestations en 2023. Ceux qui se situent dans une tranche de revenus plus élevée bénéficient toujours d'un allégement fiscal partiel, le crédit diminuant de 25. cents pour chaque dollar au-dessus des limites de revenu.
• Vermont: Dans le Vermont, en 2022, les déclarants uniques avec un AGI allant jusqu'à 50 000 $ sont éligibles à une exonération totale de l'impôt de l'État sur leurs prestations de sécurité sociale, tandis que ceux qui gagnent entre 50 001 $ et 59 999 $ ont droit à une exonération partielle. Pour les couples déposant une demande conjointe, l'exonération totale s'applique à ceux dont l'AGI peut atteindre 65 000 $ et est progressivement supprimée pour ceux dont les revenus varient de 65 001 $ à 74 999 $. Pour les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement gagnant respectivement au moins 55 000 $ et 70 000 $, les prestations sont entièrement imposées au taux de l'État de 3,35 % à 8,75 %.
• Virginie occidentale : Le taux d'imposition de la Virginie occidentale sur les revenus de la sécurité sociale varie de 3 % à 6,5 %. Cependant, l’État supprime progressivement les impôts sur les prestations de sécurité sociale pour les résidents à faible revenu. À partir de l’année fiscale 2022, les célibataires gagnant jusqu’à 50 000 $ et les couples gagnant jusqu’à 100 000 $ peuvent déduire 100 % de leurs prestations de sécurité sociale de leur revenu de l’État. Les retraités dont les AGI dépassent ces seuils verront leurs prestations imposées sur la base du modèle fédéral.

Impôts sur les autres revenus de retraite

Les revenus provenant d'autres programmes de retraite peuvent également être soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. Les paiements de pension, par exemple, sont entièrement ou partiellement imposables, selon le montant après impôt que le particulier ou l'employeur a investi dans le contrat.

Au niveau de l'État, les politiques varient en fonction de la source de revenu de retraite. Outre les États mentionnés ci-dessus qui n'imposent aucun impôt sur le revenu, six États excluent les revenus de retraite de l'impôt : l'Alabama, l'Illinois, l'Iowa, Hawaï, le Mississippi et la Pennsylvanie. En ce qui concerne les répartitions des retraites, quatre États les excluent de l’impôt : l’Illinois, le Mississippi, la Pennsylvanie et l’Iowa.

Les États qui imposent les prestations de sécurité sociale sont-ils pires pour les retraités ?

L’inclusion des prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable ne fait pas nécessairement d’un État un lieu de retraite plus coûteux.

Selon le Missouri Economic Research and Information Center, au premier trimestre 2023, alors que quatre des États qui imposent les prestations de sécurité sociale ont des scores d'indice du coût de la vie particulièrement élevés, les huit autres se situent dans les deux groupes les moins performants. .

Le Kansas, en particulier, avait le troisième score le plus bas des États-Unis, après l'Oklahoma et le Mississippi.

L’inverse est également vrai, car les États qui ne prélèvent pas de taxe de sécurité sociale ne sont pas des lieux de vie intrinsèquement moins chers ni même plus avantageux sur le plan fiscal. Lorsqu'un gouvernement d'État ne perçoit pas de revenus provenant d'une source potentiellement imposable, il compense généralement par d'autres formes d'imposition.

Par exemple, bien que le Texas n'ait pas d'impôt sur le revenu (excluant ainsi un impôt sur le revenu de la sécurité sociale), il dépend fortement des impôts provenant de diverses autres sources. Il s'agit notamment des taxes sur les assurances, des taxes sur certaines boissons, produits du tabac et machines à sous, ainsi que des taxes sur l'essence.

D'autres États qui ne tirent pas de revenus de la sécurité sociale, comme l'Arkansas, la Californie, la Louisiane et New York, ont des taux de taxe sur le revenu ou de vente parmi les plus élevés des États-Unis.

Ce qui pourrait être un logement abordable pour une personne peut ne pas l’être pour quelqu’un d’autre ayant des besoins, des intérêts et des circonstances différents. D’autres facteurs importants à garder à l’esprit incluent les taux de criminalité, le climat et la proximité avec les amis et les membres de la famille.

L'essentiel

Les impôts de l'État sur la sécurité sociale, ou leur absence, ne devraient pas être le seul facteur de motivation dans le choix d'une résidence pour retraités de longue durée.

Dans tous les cas, considérez la politique de chaque État. Il peut omettre les revenus inférieurs de l'impôt, imposer seulement une partie des revenus de la sécurité sociale, ou les deux. De plus, consultez les autres taxes de l’État. Un État qui n’impose pas une source de revenus en cherche généralement une autre à imposer.

Assurez-vous de rechercher d'autres coûts comparatifs dans divers endroits que vous envisagez, tels que les prix du logement et des soins de santé.

Et n'oubliez pas toutes les autres considérations de qualité de vie qui entrent en ligne de compte dans le choix d'une maison de retraite, comme la météo, les services communautaires, les attractions culturelles et la qualité des soins de santé.