Quelles taxes sont dues sur les gains de jeu ?

Chaque année, environ 40% des adultes américains visitent au moins l’un des casinos situés à Las Vegas, Nevada, à Atlantic City, New Jersey, ou dans l’un des dizaines d’endroits entre les deux, sans parler du Web. Quelques chanceux rapportent beaucoup d’argent à la maison.

Hélas, si vous gagnez gros en jouant, vous ne pouvez pas garder chaque centime. Les gains de jeu sont entièrement imposables et l’Internal Revenue Service (IRS) a des moyens de s’assurer qu’il reçoive sa part.

Et ce n’est pas seulement le jeu de casino. Les gains des loteries, des courses de chevaux, des paris hors piste, des tirages au sort et des jeux télévisés sont également imposables.

Si cela peut vous consoler, les pertes de jeu sont déductibles si vous détaillez vos déductions. Mais ils ne sont déductibles que jusqu’à concurrence du montant qui est compensé par vos gains, et vous devez être en mesure de le prouver par des enregistrements de vos gains et pertes.

Avant de vous diriger vers le Strip de Las Vegas, assurez-vous de bien comprendre la loi fiscale en ce qui concerne les jeux de hasard afin d’éviter un gâchis avec l’IRS sur la route.

Comment les gains de jeu sont imposés

Si vous gagnez une somme d’argent substantielle dans un jeu de hasard exploité légalement, le payeur de vos gains déduira 24 % du total des taxes et vous remettra une copie du formulaire IRS W-G2 pour enregistrer la transaction.

Qu’est-ce qu’une « somme d’argent substantielle » dans le jeu ? Cela dépend du jeu. C’est 1 200 $ ou plus de gains aux machines à sous ou aux jeux de bingo, mais 1 500 $ pour le keno. C’est 5 000 $ pour les tirages au sort, les mises et les loteries.

Dans tous les cas, 24% du montant gagné sera déduit de votre paiement et envoyé directement à l’IRS, avec le formulaire W-G2 comme documentation. Ce 24 % est une taxe estimée. Vous pourriez en récupérer une partie ou en devoir plus.

Exceptions aux règles

Les casinos ne sont pas tenus de retenir des impôts ou de délivrer un W2-G aux joueurs qui gagnent de grosses sommes à certains jeux de table, tels que le blackjack, le craps et la roulette, qui sont tous classés comme des jeux d’adresse plutôt que des jeux de hasard.

On ne sait pas pourquoi l’IRS a différencié les exigences de cette façon. Les machines à sous sont des jeux de hasard, tandis que les jeux de table sont perçus comme exigeant un certain niveau d’habileté.

Dans tous les cas, lorsque vous encaissez vos jetons d’un jeu de table, le casino ne peut pas déterminer avec certitude avec quelle somme d’argent vous avez commencé.

Cela ne vous dispense pas de l’obligation de déclarer ce que vous avez gagné à l’IRS. Vous le faites simplement vous-même lorsque vous déclarez vos impôts pour l’année plutôt qu’au casino lorsque vous réclamez vos gains.

Et assurez-vous que vous avez bien enregistré vos activités de jeu, vos pertes ainsi que vos gains. Si vous avez dépensé 2 000 $ pour gagner 2 000 $, vous pourrez peut-être éviter de payer des impôts.

Signaler les gains de jeu

Lorsque vous préparez vos impôts pour l’année au cours de laquelle vous avez gagné un paiement de jeu, vous déclarerez le revenu et les impôts déjà payés sur celui-ci sous « Autres revenus » sur le formulaire 1040.

N’oubliez pas que les 24 % que vous avez déjà payés étaient une taxe estimée. Le montant réel que vous devez (ou sera remboursé) dépend de votre revenu total pour l’année.

Il existe actuellement sept tranches d’imposition. À partir de l’année d’imposition 2021, vous devrez avoir un revenu individuel supérieur à 164 925 $ (y compris vos gains) pour devoir plus d’impôts sur vos gains. Si votre revenu total était inférieur à 86 376 $, vous pourriez même obtenir un remboursement.

Les casinos déclarent-ils les gains de jeu à l’IRS ?

Oui, mais il y a certains seuils qui doivent être éclipsés pour qu’un casino déclare ses gains. Le seuil auquel les gains de jeu doivent être déclarés à l’IRS varie en fonction du type de jeu.

Dans un hippodrome, les gains qui dépassent 600 $ ou 300 fois votre mise initiale doivent être déclarés. Pour les machines à sous et le bingo, tous les gains supérieurs à 1 200 $ doivent être déclarés. Dans un tournoi de poker, le niveau est de 5 000 $.

Taxes pour les joueurs professionnels

Si le jeu est la profession réelle d’une personne, les produits du jeu sont généralement considérés comme un revenu gagné régulier et sont imposés au taux d’imposition effectif normal du contribuable.

En tant que travailleur autonome, les revenus et dépenses doivent être inscrits à l’annexe C.

Exigences de l’impôt sur le revenu du jeu pour les non-résidents

L’IRS exige que les non-résidents des États-Unis déclarent les gains de jeu sur le formulaire 1040NR. Ces revenus sont généralement imposés au taux forfaitaire de 30 %.

Les étrangers non résidents ne peuvent généralement pas déduire les pertes de jeu. Il existe une convention fiscale entre les États-Unis et le Canada. Il permet aux citoyens canadiens de déduire leurs pertes de jeu, jusqu’à concurrence du montant de leurs gains de jeu.

Les pertes de jeu sont-elles déductibles ?

Vous êtes autorisé à déduire l’argent que vous perdez au jeu de vos gains à des fins fiscales.

Cependant, les pertes de jeu supérieures à ce que vous gagnez ne peuvent pas être déduites de l’impôt. Lorsque vous perdez votre chemise à Vegas, il n’y a pas de lueur d’espoir sous la forme d’une réduction d’impôt.

Les États taxent-ils les gains de jeu ?

Certains États exigent que les gagnants du jeu réclament les gains du jeu dans l’État où ils ont été gagnés.

La plupart des États imposent tous les revenus gagnés dans leur État, quelle que soit votre résidence.

De plus, votre État résident vous demandera de déclarer les gains mais offrira un crédit ou une déduction pour les impôts déjà payés à un État non-résident.